Инвестиционные налоговые вычеты

Граждане РФ открывают индивидуальный инвестиционный счёт (сокр.ИИС) с намерением зарабатывать. Не все знают, что уже сам факт наличия у гражданина ИИС – это способ избежать некоторых трат, то есть сохранить в семье больше денег. Помогает в этом налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету. Чтобы получить его, нужно придерживаться предусмотренного Законодательством алгоритма действий.

Инвестиционные налоговые вычеты

Как получить налоговый вычет ИИС, куда и с какими документами обращаться, каких сроков нужно придерживаться?

Что представляет собой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Чтобы разобраться в вопросе, следует понять, что представляет собой ИИС, для чего он открывается и на каких условиях. Исходя из названия, инвестиционный счёт – это деньги, которые вы кладёте не для того, чтобы они зарабатывали вам проценты, как в депозитных счетах, а вкладывались в определённые предприятия, компании, фирмы, проекты. Это средства на развитие.

Инвестиционные налоговые вычеты

Есть два способа распоряжаться ими:

  1. Вкладывать самостоятельно.
  2. Заключить контракт с брокером.

Также есть два варианта помогающих стать владельцем ИИС:

  1. Обратиться в брокерскую компанию.
  2. Открыть через банкомат, выбрав устройство, где такая услуга доступна.

Если гражданин открыл ИИС, у него есть установленное законодательством страны право, открывающее перед ним возможности получение налогового вычета ИИС. Важно, чтобы вложение соответствовало следующим условиям:

  • срок 3 года;
  • объём годового вложения должен быть не менее 400 000 рублей;
  • допускается открытие только одного ИИС.

Только на таких условиях гражданин РФ, вправе получать вычет.

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

Поможет определиться, когда положен налоговый вычет ИИС пошаговая инструкция предложенная ниже.

Читайте также:  Как оформить налоговый вычет за санаторно курортное лечение?

Инвестиционные налоговые вычетыУ каждого работающего человека есть налоговая база, то есть сумма доходов, с которой ежемесячно высчитывается процент для пополнения казны государства. По Закону, РФ в 2018 году – это 13%. Возврату подлежит не сама сумма вычета, а определённый процент от неё. Ставка равна 13 %. Нельзя вернуть сумму, превышающую налог.

В данном случае не рассматриваются налоги, вычтенные с дивидендов.

Отметим, что гарантированная государством возможность получать вычет по взносам появилась у граждан в 2015 году. В результате такого инвестирования вы получаете следующие привилегии:

  1. Законно не выплачивать налоги с сумм, полученных от продажи ценных бумаг (13%).
  2. Когда истечёт три года, установленных контрактом, можно получить 13% с прибыли от инвестиции.
  3. В течение года сможете получать свои проценты с инвестированных в капитал 400 тыс.

Вычет можно получать неограниченно каждый год после подведения итогов.

Максимальный размер вычета по ИИС, а также условия

Главным моментом для получения денежных средств является открытие счёта на 3 года. Есть два вида Инвестиционные налоговые вычетывычета:

  1. По взносам.
  2. По прибыли.

В первом случае предусмотрены суммарные ограничения: установленный на год максимум не может превышать 400 тысяч рублей.

По количеству годов ограничений нет. Можно использовать право на вычет ежегодно. Во втором виде нет и лимитов по суммам, так как нет удержания НДФЛ.

Если закрыть счёт ранее истечения 3-х лет, привилегия действовать не будет. Деньги придётся вернуть.

Вычет по взносам (первый способ)

Инвестиционные налоговые вычетыЧтобы воспользоваться первым вариантом, то есть реализовать право на получение вычета, нужно иметь не более одного договора на ведение ИИС. Также для оформления налога к возврату нужно иметь в том же году налог на доходы. Как говорилось выше, дивиденды не рассматриваются. Если у вас нет зарплаты и иных доходов для налогообложения, вы не можете воспользоваться привилегией.

Читайте также:  Налоговый вычет на обучение

Чтобы получить дополнительную пользу от вложенных средств на ИИС, по окончании года нужно отправить в налоговую инспекцию письмо с заявлением на возврат и иными предусмотренными Законодательством документами.

Вычет по прибыли (второй способ)

Второй способ не годится для ежегодного применения. Открыватели инвестиционных счетов имеют право на Инвестиционные налоговые вычетыустановленный размер вычета только через 3 года после заключения договора.

В данном случае требуется предоставить иные документы для налогового вычета по ИИС, доказывающие, что:

  1. У заявителя только один контракт.
  2. Соискатель ещё не воспользовался своим правом.

При использовании второго способа не имеет значение наличие или отсутствие у гражданина иных доходов. НДФЛ не удерживается только, если средства остаются на счету 3 года.

Выбор между двумя способами

Прежде чем воспользоваться вычетом, на который даёт право открытый счет, гражданин должен определиться, какой из способов будет для него наиболее приемлем. Рекомендуем при выборе использовать Инвестиционные налоговые вычетыследующий алгоритм:

  1. Не спешить с принятием решения, а сделать это на 3-й год открытия счёта, когда можно будет судить о выгодах. Напоминаем, что по Законодательству РФ, возвращение налогов может осуществляться в течение 3-х лет.
  2. Если нет желания ждать, можно сразу воспользоваться своим правом. Для этого делаете взнос на ИИС в конце года, а в первом месяце следующего года можете предоставлять документы на вычет по взносам.
  3. Можно также использовать промежуточный вариант, также связанный с ожиданием, но не столь длительным, как в 1-м пункте. Отслеживайте какое-то время доходность счёта. Если увидите, что ожидаются хорошие доходы, выберите вычет по прибыли, если сомневаетесь, что прибыль будет большой, выберите иной способ.

Легче всего определиться, сравнивая варианты.

Сравнение двух способов

Особенности По прибыли По взносам
Кем предоставляется брокером ИФНС
Пакет документов Из налоговой, о том, что правом вычета гражданин не воспользовался От заявителя и брокера
Когда возможно получить Через 3 года По завершении каждого календарного года
Как долго рассматривается заявление Сразу В течение 4-х месяцев
Лимит Не более 400 000 рублей 400 000 рублей
Примечание Требуется наличие иных доходов
Читайте также:  Налоговый вычет пенсионерам на лечение

Чтобы проще было разобраться, рассмотрим примеры.

Примеры

Инвестиционные налоговые вычеты1-й вариант: Светлана получает зарплату 150 000 рублей. Ежемесячно ей доставалось 130 500. Остальное шло в уплату налогов – 13%. Светлана в 2016 году открыла Индивидуальный инвестиционный счёт. При заключении 3-летнего договора, она внесла 400 000 рублей. В 2018 при обращении в налоговую службу Светлана получила вычет в размере 52 000. В этом же 2018, получая такую же заработную плату, Светлана внесла на счёт уже 200 000 рублей и получила 26 000 рублей.

2-й вариант: В 2015 Светлана открывает ИИС, заключив договор, как указано выше. На счёт в течение всего периода было внесено 500 000 рублей. В налоговую женщина не обращалась. По истечении 3-х лет, закрывая счёт, Светлана вернула 600 000 рублей. Женщине на момент получения дохода в 100 000 не нужно платить налог.

Какие документы нужно подать?

Перечень документов также зависит от выбранного способа. При вычете по взносам в налоговую службу предоставляются:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка от брокера о том, что взнос был внесён;
  • заявление на предоставление привилегии.

При втором способе брокеру нужно предоставить справку из налоговой инспекции о том, что гражданин не воспользовался правом на вычет.

Подводя итоги, скажем, что воспользоваться льготой граждане могут в онлайн режиме,  не выходя из дома.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...