Налоговые вычеты

В соответствии с законодательством, определенные категории населения могут получить налоговые вычеты по НДФЛ. Что требуется для этой процедуры, мы расскажем в представленной статье.

Налоговые вычеты

Российское законодательство предусматривает широкий спектр льгот для населения. Их начисляют инвалидам, пенсионерам, семьям со статусом малообеспеченных и т. д. Помимо этого, в Налоговом кодексе присутствует ряд возможностей для получения социальной льготы. Сюда относится непрямая льгота в виде натуральной или материальной помощи, а возврат заранее подсчитанной денежной суммы от расходов, понесенных в результате лечения, приобретения жилья, обучения и прочее. Получение налогового вычета характеризуется рядом определенных трудностей. Поэтому для оперативного и гарантированного получения компенсации, которая полагается вам по закону, не будет лишним предварительно ознакомиться с некоторой информацией.

Что такое налоговый вычет?

Налоговые вычетыСам по себе, налоговый вычет по НДФЛ являет собой определенную сумму, уменьшающую цифру, которой надо уплатить налог. Иногда понятие являет собой возврат некоторой части ранее перечисленной суммы в виде налога, совершенной в результате расходов на лечение, покупкой недвижимости. Причем здесь необходимо помнить о том, что возвращается не вся расходованная ранее сумма, а часть суммы уплаченного ранее налога.

Кто имеет право на налоговые вычеты?

Получить право на начисление может любое физическое лицо, совершившее действия, позволяющие претендовать на получение возврата от государства. К таковым относятся следующие:

  • покупка или продажа квартиры, дома, комнаты;
  • приобретение или реализация земельного участка;
  • выплата процентов по ипотеке.
Читайте также:  Налоговые вычеты за лечение

Кроме того, оформление льготы возможно при оплате собственного обучения, либо обучение в университете детей. Она предусматривается и при самостоятельном создании мероприятий благотворительного характера, после оплаты страхового или пенсионного взноса в соответствующий негосударственный фонд.

Возврат налога возможен в ситуации, когда гражданин добросовестно совершал налоговые отчисления, и в этом плане к нему нет никаких претензий. В общей сложности, это определенная сумма денежных средств, которую налогоплательщик отдавал государству.

Какие существуют виды налоговых вычетов?

Налоговые вычетыГосударственное законодательство выделяет следующие разновидности:

  • стандартный;
  • социальный налоговый вычет;
  • инвестиционный;
  • имущественный налоговый вычет;
  • профессиональный;
  • вычет при переносе убытков на будущий период, если они были понесены в результате сделок с ценными бумагами и прочими инструментами.

Ниже предлагаем ознакомиться с основными видами поподробнее.

Стандартный

Налоговые вычеты

Эта разновидность отличается тем, что имеет фиксированную сумму вне зависимости от величины дохода налогоплательщика. Предоставляется на протяжении каждого месяца. Как правило, предоставляется стандартный вычет в одной из двух ситуаций. Первая предусматривает наличие у налогоплательщика детей, которые находятся на попечении. Вторая – когда гражданин официально зачислен к одной из льготных форм населения, облагаемых налогами. К последним относятся узники концлагерей, инвалиды ВОВ, «чернобыльцы», военнослужащие, получившие инвалидность при несении службы и так далее.

Социальный

Налоговые вычеты

Получить социальный вычет можно в следующих ситуациях:

  • гражданин понес расходы, связанные с оплатой обучения детей, либо получения образования для себя;
  • расходы, понесенные в результате ухудшения собственного здоровья или самочувствия родственников;
  • проведение благотворительных мероприятий;
  • отчисления, переданные для дальнейшего получения пенсионных выплат.

Как правило, в сумме за образование и лечение вычет предоставляется объемом не более 120 тысяч рублей. В качестве исключения выступает дорогостоящее лечение, где требуется вычет на полную сумму.

Имущественный

Налоговые вычетыВ 2001 году вступал в официальную силу закон, согласно которому, покупатели новой недвижимости получают обратно определенную часть денег. Причем возврат совершается по ставке 13 процентов от стоимости жилья, не учитывая материнский капитал и прочие пособия. Оформление допускается в случаях, когда:

  • было проведено строительство собственного частного дома;
  • приобретена готовая квартира, либо земельный участок, отведенный под строительство;
  • собственность приобретена в ипотеку.
Читайте также:  Налоговый вычет за ремонт квартиры

Предельная сумма возврата денег, которую можно оформить, составляет не более двух миллионов рублей.

Профессиональный

Налоговые вычеты

Налоговый орган предоставляет возможность получить профессиональный вычет в случае, если человек ведет следующую деятельность:

  • зарегистрировал официальный статус индивидуального предпринимателя;
  • преподаватель или адвокат, который занимается частной практикой;
  • автор литературных, научных и прочих произведений, который получает за свое творение определенное вознаграждение;
  • выполнение услуг, предусмотренных договором подряда.

Инвестиционный вычет

Налоговые вычеты

Согласно законодательству, существует инвестиционный вычет. Его предоставляют в случае, если владелец реализовал ценные бумаги, которые были закреплены за ним на протяжении минимум трехлетнего периода. Причем здесь четко указано, что максимальная сумма налогового вычета составляет не более трех миллионов рублей.

Механизм исчисления определяется во многом за счет способа продажи ценных бумаг, которые были первыми куплены по времени. Владельцы ценных бумаг, которые хранят свое имущество на индивидуальных инвестиционных счетах, воспользоваться инвестиционным вычетом, к сожалению, не смогут.

Предел

В соответствии с законодательством, связанным с вычетом, налогообложение имеет свои пределы. Вот Налоговые вычетыактуальная информация на сегодня:

  • величина имущественного налогового – не более двух миллионов рублей;
  • величина социального – 120 тысяч рублей за получение собственного образования, 50 тысяч рублей – вычет на ребенка и родственника;
  • величина социального вычета за лечение – до 120 тысяч рублей;
  • величина инвестиционного – три миллиона рублей.

Возврат за год

Иногда представители налоговой инспекции применяют механизмы исчисления отчетного периода, составляющего 12 месяцев. Другими словами, человек на протяжении года получает зарплату и начисляет 13 процентов в НДФЛ. Спустя год в налоговую подается на проверку ряд документов, которые подтверждают доход и право на получение вычета. В конечном итоге сумма переплаты государству возвращается обратно.

Возврат помесячно

Допускается вариант, когда часть уплаченного налога возвращается без необходимости ждать целый год. В таком случае можно получать у работодателя ежемесячный возврат. Для этого придется обратиться за помощью к представителям налоговой с документами, подтверждающими право получения.

Читайте также:  Налоговый вычет на благотворительность

Как получить?

Налоговые вычеты

Использование своего права реализовывается по различным схемам.

  1. Обращение за помощью к работодателю с написанием соответствующего заявления.
  2. Отправка документов на проверку напрямую в налоговый орган.
  3. Подача декларации, дополненной всеми документами, с помощью которых можно подтвердить расходы доверенным лицом.

После подачи документов вас проконсультируют касательно возможности получения налогового вычета, и если операция пройдет успешно, вы получите соответствующее уведомление.

Сроки

Налоговые вычетыХоть НДФЛ и предусматривает стандартную схему начисления взносов, предусматривающую ежемесячную оплату налога на протяжении календарного года, процедура доступна лишь раз в год после того, как завершится налоговый период. Исключение – стандартный вычет для физических лиц.

Что такое двойной налоговый вычет и кому он положен?

Получить двукратную компенсацию можно лишь в одном из двух случаев:

  • ребенок имеет единственного родителя;
  • один из родителей отказался от своего права на льготу, чтобы ее получал другой родитель.

Для этого надо связаться с местным налоговым агентом – работодателем. Он проконсультирует касательно дальнейшей последовательности действий.

Заключение

Воспользоваться правом на получение налогового вычета может каждый человек, который соблюдал ряд условий. Всего существуют шесть разновидностей, на каждую из которых устанавливается предельная сумма выплаты.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...