Профессиональные налоговые вычеты

Во время практической деятельности юридическое лицо должно регулярно подавать на проверку налоговые отчеты. При грамотной бухгалтерской политике получают профессиональный налоговый вычет, позволяющий сэкономить дополнительные средства, которые в будущем можно направить на другие цели.

Профессиональные налоговые вычеты

Что это такое?

Согласно общим правилам, профессиональный налоговый вычет являет собой определенную сумму, на которую владелец бизнеса способен снизить величину налогооблагаемой базы, опираясь на профессиональные признаки. В исключительных ситуациях, вместо ведения учета произведенных по факту расходов, руководитель имеет возможность воспользоваться вычетом в размере до двадцати процентов от базовой суммы полученной прибыли.

Согласно третьему пункту 221-й статьи Налогового кодекса, при наличии вознаграждений за пользование произведениями науки полученная прибыль может быть уменьшена на нормативы затрат.

Перечень доходов

Профессиональные налоговые вычеты

Воспользоваться профессиональными вычетами можно на таких доходах:

  • прибыль, полученная в результате деятельности индивидуального предпринимателя;
  • доход, полученный нотариусом, адвокатом или другим лицом, который ведет частную практику и имеющий собственный кабинет;
  • прибыль, полученная в результате предоставления услуги или выполнения работ согласно гражданско-правовым договорам;
  • вознаграждения авторам либо финансовое вознаграждение за правомерное использование научных, литературных и прочих произведений.

Расчет суммы возврата

Представим себе ситуацию, при которой физическое лицо решило создать собственный сборник видеоинструкций по написанию продающих статей. Доход, полученный в результате продажи, будет расцениваться в качества авторского вознаграждения, так как по физическому типу это видеофильм. Без наличия подтверждающей документации, представленная разновидность прибыли получит вычет в размере тридцати процентов от суммы совершенных сделок.

Читайте также:  Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Профессиональные налоговые вычеты

Например, в результате деятельности физического лица его прибыль составила 60 тысяч рублей. В таком случае сумма неподтвержденного вычета будет рассчитываться по примеру ниже:

60000 × 30% = 20000 рублей.

Исходя из этого, налог платится с суммы, равной 40 тысячам рублей:

60000 – 20000= 40000 рублей.

Если расходы сопровождаются наличием подтверждающей документации, сумма которых составляет больше двадцати тысяч, выгодным решением станет обращение в представительство налогового органа для оформления декларации с указанием документально подтвержденных расходов.

Представленный вычет получают самостоятельно либо просят налогового агента в виде частного предпринимателя или юридического лица передать этот документ. Естественно, чтобы получить его, придется заранее оформить заявление и подать на проверку.

Из приведенной выше ситуации сделаем вывод. Если грамотно отнестись к расчету вычета, можно извлечь максимально возможную выгоду по системе НДФЛ. Причем такая возможность доступна не только для лиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя, но и для тех, кто трудится по гражданско-правовому договору либо создает новые научные работы.

Как получить?

Профессиональные налоговые вычеты

Первоначальной задачей является подача заявления на профессиональный налоговый вычет. В основном его передают работодателю или другому налоговому агенту, который выступает в качестве источника выплаты доходов. Если таковой отсутствует, надо обратиться за помощью к представителям налоговой службы в вашем городе (по месту проживания) и заполнить декларацию. К ней прилагается полный перечень документов, посредством которых подтверждается завершение оплаты по факту.

Обратите внимание! Если налог не был удержан или уплачен агентом с дохода, налогоплательщиком подается на проверку налоговая декларация. В процессе исчисления денежных средств указывается наличие профессионального налогового вычета.

Процедура оформления налогового вычета

Профессиональные налоговые вычеты

Чтобы оформить профессиональный налоговый вычет, достаточно обратиться за помощью к сотрудникам налогового органа либо напрямую к налоговому агенту, в качестве которого обычно выступает работодатель. Лица, обратившиеся к компетентной стороне с подобным вопросом, смогут получить данные средства только в конце календарного года. Их предоставят на базе норматива расходов, определенного в соответствии со статьей 221 Налогового кодекса, если возможность документального подтверждения расходов, как таковая, отсутствует.

Читайте также:  Налоговый вычет при покупке автомобиля

Профессиональные налоговые вычеты для ИП

Индивидуальный предприниматель обязан самостоятельно определять, какие расходы можно вносить в список вычета. Согласно требованиям законодательства, актуального в 2018 году, все расходы должны полностью соответствовать указанным ниже требованиям:

  • они обоснованы;
  • присутствует документальное подтверждение;
  • расходы были осуществлены с целью дальнейшего получения прибыли.

Что делать, если нет подтверждающих документов?

Профессиональные налоговые вычеты

При отсутствии документации, благодаря которой можно подтвердить сам факт наличия расходов, индивидуальный предприниматель оставляет за собой право на использование неподтвержденного вычета. Он характеризуется наличием фиксированной ставки в размере двадцати процентов от полученного дохода. Чтобы получить его, не надо тратить время на объяснение причин, отсутствия документов и предъявление доказательств их существования. Одновременно пользоваться подтвержденным и неподтвержденным вычетом, согласно законодательству, нельзя.

В каком порядке получить?

До 30 числа, апреля месяца, предприниматели могут получить вычет в представительстве налогового органа. Чтобы воспользоваться такой возможностью, до указанной даты подается НДФЛ-декларация за предыдущий год. Прикладывать документы с подтверждением вычета, либо не делать этого – личное решение каждого. Опирайтесь на требования того или иного органа, в котором происходит процедура получения.

Профессиональные вычеты для людей, которые получают авторское вознаграждение

Профессиональные налоговые вычеты

Законодательство предлагает возможность уменьшения доходов на профессиональный вычет и для авторов, которые получают вознаграждение за использование литературных, искусственных и научных произведений. Воспользоваться таким правом сможет как ИП, так и физическое лицо. Посмотрев образец заполнения заявления, в документе надо указать расходы, подбирая их самостоятельно. Авторское вознаграждение должно быть передано любым способом, но только не посредством трудового договора.

Нет документации, подтверждающей расходы

При отсутствии документации, посредством которой проверяются расходы, к обратившемуся гражданину применяется фиксированный норматив. Его величина бывает разной. Ознакомиться с информацией касательно того, какие ставки предусматривает налогообложение, сможете в статье 221 Налогового кодекса.

Читайте также:  Имущественный вычет при строительстве дома

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...