Что такое социальный налоговый вычет

Быть официально трудоустроенным, приносить в дом белую заработную плату и отчислять в государственную казну налоги – выгодно. Сегодня ты, а завтра тебе. Такой девиз актуален в решении финансовых проблем, когда хочется получить социальный налоговый вычет после понесённых затрат ввиду дорогостоящего оперативного вмешательства, восстановительной терапии, образовательного процесса или участия в благотворительной программе.

Что такое социальный налоговый вычет

Законодательный аспект

Что такое социальный налоговый вычетСогласно букве Налогового Кодекса РФ преференцию можно оформить после предоставления физлицом декларации по доходам. Налогоплательщику следует предъявить документы по окончании трудового календарного периода, что станет подтверждением оснований на возврат вычета.

Реализовать своё право можно спустя 36 месяцев с момента начала отчислений в Инспекцию и даты, когда претендентом были понесены расходы. Сроки чётко прописаны в НК РФ. Здесь же установлена квота понесённых затрат в налоговом периоде – 120000 рублей.

Механизм оформления преференции регулируется ст. 219 и ст. 78 НК РФ, а обращаться за ней допускается ежегодно.

Кто может претендовать на вычет?

Что такое социальный налоговый вычетПривилегией имеют право воспользоваться действующие налогоплательщики, которые:

  • сами отчисляют в ФНС взносы и хотят воспользоваться льготой;
  • являются детьми неработающих пожилых людей, понёсших расходы на лечебную деятельность, и также ежемесячно отчисляют налоги.

Подать декларацию на возврат уплаченного ранее взноса вправе любые граждане РФ. Налогоплательщику предоставят возможность временно не платить сбор или получить единовременно 13% от понёсших затрат.

На что даётся налоговый вычет?

Социальная привилегия – это компенсация, которая исчисляется на базе затрат, понёсших человеком на оплату учебной деятельности, лечебно-терапевтического комплекса, благотворительности или финансирование пенсии. Выплаты налогоплательщику полагаются по окончании календарного года, когда им были понесены расходы. Каждая социальная сфера имеет нюансы, о которых следует знать. Подробно они представлены в ФЗ от 24.07.2007 №216. Здесь же перечислены отрасли и размеры налоговой базы, отведённые на получение льготы.

На оказание безвозмездной материальной помощи

Трудозанятые люди вправе подать документы на возврат средств в сумме доходов, перечисленных в виде Что такое социальный налоговый вычетпожертвований на добровольной основе:

  • в некоммерческие компании, функционирующие в области культуры, научной деятельности, физического развития и спорта, ведущие просветительскую, образовательную работу, затрагивающие вопрос здравоохранения, защищающие права и свободу человека, оказывающие содействие в социальной сфере;
  • в благотворительные фонды;
  • в религиозные организации, выполняющие деятельность согласно уставным документам;
  • в социально-ориентированные организации, занимающиеся некоммерческой деятельностью, разрешённой на территории России.
Читайте также:  Налоговый вычет за садик

Налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но он не может превышать коэффициента 0,25 от доходной части, полученной в налоговой периоде, которая подлежит налогообложению.

На обучение детей и саморазвитие

Что такое социальный налоговый вычетРешать образовательный вопрос легче, когда знаешь, что государство вернёт тебе часть потраченных денег. На социальный вычет на обучение могут претендовать:

  • родители-налогоплательщики, оплатившие учёбу ребёнку до 24 лет;
  • опекуны (попечители), являющиеся налогоплательщиками понёсшие затраты на оплату несовершеннолетних подопечных детей, обучающихся на очной форме.

Сумма перечислений может быть равной фактически уплаченной, но не более 50 000 рублей на каждого иждивенца и общего размера на обоих родителей. Льгота не полагается, если средства на обучение были взяты из Материнского (семейного) капитала.

Право на получение налогового соцвычета распространяется на налогоплательщика, являющегося братом или сестрой обучающегося на очной форме в государственном образовательном учреждении, если его возраст не превышает 24 лет. Такой же привилегией наделены опекуны и попечители совершеннолетнего иждивенца.

На лечебную терапию

Что такое социальный налоговый вычетЕщё один жизненно важный вопрос, который обходится людям в копеечку. Перечень медицинских услуг, которые предоставляются на безвозмездной основе ограничен и затрагивает не все области здравоохранения. Налогоплательщики имеют право вернуть вычет на лечение, если денежные средства были потрачены на оплату услуг:

  • за самого себя;
  • супруга;
  • родителей;
  • несовершеннолетних родных или усыновлённых детей;
  • подопечных в возрасте до 18 лет.

Общая сумма возврата средств, потраченных на приобретение медикаментов, проведение стандартных процедур не может превышать 120 000 рублей. В адрес дорогостоящего лечения не предъявляется особых правил, нет ограничений по выплатам, но существует утверждённый Минздравом перечень. Согласно этим сведениям налогоплательщик имеет право на социальный вычет, главное, чтобы у учреждения имелась лицензия на осуществление данного вида деятельности.

На взносы в Пенсионный фонд

Что такое социальный налоговый вычетДумать о будущем необходимо сегодня, завтра будет поздно. Физические лица, решившие внести страховой взнос на накопительную пенсию могут подать декларацию в налоговый орган с целью возврата фактически произведённых расходов с учётом существующей границы ограничения по сумме выплат.

Также на льготу претендует налогоплательщик, который в отчётном периоде осуществлял пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, со страховой организацией, по договору добровольного страхования жизни в пользу:

  • собственной персоны;
  • членов семьи;
  • близких родственников;
  • братьев и сестёр;
  • опекаемых детей-инвалидов.

Максимальная сумма выплат не может превышать установленного стандарта в размере 120 тысяч рублей.

Некоторые нюансы

Бюрократическая составляющая есть в любой сфере деятельности, налоговая отрасль не исключение. Так физические лица, регулярно отчисляющие взносы в ФНС, законодательно в одном календарном году Что такое социальный налоговый вычетосвобождаются от уплаты НДФЛ с доходной суммы 120 000 рублей.

Читайте также:  Налоговый вычет на ребенка

Существуют три особенности, которые не вписываются в стандарты:

  1. Если уделить внимание расходам на обучение, то налогоплательщик имеет возможность вернуть до 50 тысяч на каждого учащегося, но она выделяется на двоих родителей. Значит социальный вычет в семье с одним иждивенцем получит только один опекун или сумму разделят на обоих взрослых.
  2. Не существует квоты на дорогостоящие препараты и лечение. В этом случае соцвычет предоставляется в полном объёме затраченных средств.
  3. Благотворительные поступки поощряются государством и предельная сумма на возврат исчисляется 25% от доходной составляющей налогоплательщика-мецената.

Примеры расчета

Финансовая информация требует наглядной демонстрации. Так она лучше воспринимается и усваивается.

Ситуация №1

Что такое социальный налоговый вычетГодовой доход гражданина Селиверстова Я. Я. составил 1 350 700 руб., а социальные расходы он понёс в размере:

  • 89 500 – оплата за самообразование;
  • 110 700 – стоимость учебного процесса 2-х несовершеннолетних иждивенцев в среднем учебном заведении;
  • 11 800 – потрачены на медицинское обслуживание;
  • 65 300 – добровольное пожертвование.

По закону ему полагается вернуть следующие налоговые средства:

  • 100 000 – в счёт внесённых денег за обучение детей;
  • 65 300 – благотворительный взнос вошёл в расчёты полностью, так как составляет меньше ¼ годового дохода налогоплательщика;
  • 101 300 – прочие соцрасходы.

ИТОГО: Вычет для Селиверстова Я. Я. будет равен: 100000 + 65300 +101300 = 266600*0,13 = 34 658 руб.

Ситуация №2

В семье Петренко И. А. часть бюджета было потрачено на оплату учёбы 2-х детей – 140 800 рублей и лечение родителей. Вычет на обучение оформила на себя супруга, получив его в размере 100 000 руб. Супругу полагается льгота за оплату медицинских услуг, на которые потратили 28 750 руб.

ИТОГО: Вычет для Петренко И. А. будет равен: 28 750*0,13=3737,5 руб.

Ситуация №3

Что такое социальный налоговый вычетМосквич Куперман Н. В. внёс оплату за самообразование одним платежом за весь срок в размере 200 500 руб. и обучение ребенка в Школе искусств – 15 200 руб. по закону он вправе вернуть вычет на:

  • 15 200 за художку;
  • 120 000 за собственное образование, так как это верхняя граница годовой квоты, когда налогоплательщиком были понесены расходы. Рекомендуется при возможности делить суммы, чтобы вписываться в допустимые границы.
Читайте также:  Перераспределение имущественного налогового вычета между супругами

ИТОГО: Вычет для Куперман Н. В. будет равен: 120 000 + 15 200 = 135 200 * 0,13 = 17 576 руб.

Ситуация №4

Физлицо Неудачина М. В. потратила на лечение 150 тысяч и на собственное образование ещё 132 тысячи в одном календарном году. Вычет предусмотрен только на сумму в 120 000 руб. Гражданке придётся самой решать по какой социальной сфере ей производить возврат. В итоге получаем вычет равный: 120 тыс. * 0,13 = 15 600 руб.

Срок давности для возврата

Что такое социальный налоговый вычетПроцедура оформления социального вычета имеет временные рамки. Налоговым Кодексом предусмотрен срок давности, не превышающий 36 месяцев. Так, если налогоплательщик понёс затраты в 2017 году, то подать декларацию он имеет право в период с 2018 по 2020 год включительно.

Заявлять о себе гражданин может в любом месяце в течение всего календарного года. Фигурирующая дата 30 апреля к социальному вычету не относится.

Критерии получения преференции

Для возврата подоходного налога физическое лицо имеет право обратиться с заявлением непосредственно в ИФНС либо по месту работы. Порядок подачи документов в каждом конкретном случае будет отличаться.

Что такое социальный налоговый вычетБазовый пакет документов для получения социального налогового вычета содержит:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ за период, когда понесены расходы;
  • само заявление;
  • платёжные документы (квитанции, чеки, переводы);
  • договор, оформленный с медицинским или образовательным учреждением;
  • свидетельства о рождении или браке, подтверждающие факт родства, если оплата была произведена за иное лицо.

В налоговой инспекции

Собранные справки налогоплательщик должен отнести в ФНС и дождаться решения. Чтобы ожидания не были тревожными, в тексте заявления, которое пишется собственноручно, следует указать банковские реквизиты для перечисления возвращённых средств.

У работодателя

Что такое социальный налоговый вычетОфициально трудоустроенным гражданам легче. У них есть возможность обратиться к работодателю, но заявление на право получения соответствующей привилегии пишется в ФНС по месту жительства. В течение 30 календарных дней инспекторами налоговой службы будет рассмотрено обращение гражданина и затем выдан соответствующий документ. Он станет основанием для применения налогового вычета при расчётах заработной платы.

Заключение

Каждое физическое лицо, сотрудничающее с государством и ежемесячно отчисляющее в ФНС взносы, вправе воспользоваться данной привилегией. Ежегодно человек может возвращать подоходный налог с потраченной суммы на социальные нужды в размере 120 тысяч, что составляет чуть больше 15 тысяч в год. Деньги небольшие, но в сложной экономической ситуации будут нелишними.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...