Налоговый вычет через работодателя

Официально трудоустроенные законопослушные физические лица имеют право написать заявление на имущественный налоговый вычет у работодателя, образец которого он услужливо должен предоставить, или принести лично в государственную организацию. Привилегия в виде возврата подоходного налога предоставляется один раз в жизни тем, кто приобрёл недвижимость в собственность.

Налоговый вычет через работодателя

Законодательные акты по теме

Покупка жилья, земельных гектаров под строительство будущего частного дома – это дело волнительное и затратное. Налоговый Кодекс предусматривает возможность вернуть часть потраченных сбережений за счёт ранее уплаченного гражданином налога на доходы. В утверждённом правовом акте существуют нюансы. Их Налоговый вычет через работодателясмысл заключается в следующем:

  1. Приобретение недвижимости пришлось до 2014 года. Во внимание при расчётах берётся сумма чистых расходов, не превышающая 2 млн. рублей плюс проценты, уплаченные по ипотечному договору. Преференция носит одноразовый характер, поэтому если у претендента на возврат возник остаток, то получить его в следующем периоде не допускается.
  2. Приобретённое недвижимое имущество после 2014 года также участвует в программе по налоговому вычету. Условия предоставления привилегии немного отличаются. По-прежнему за основу берётся стоимость жилья, но не более 2 млн. рублей. Затраты по ипотечному кредиту ограничиваются 3 млн. рублей. Если в одном отчётном периоде налогоплательщику не хватило средств НДФЛ ранее уплаченных, то остаток разрешается перенести на следующий этап.

Правом на оформление налогового вычета наделены собственники жилого помещения, при условии, что они проживают на территории РФ более 183 дней и своевременно до 1 декабря оплачивают налог на имущество. Воспользоваться привилегией гражданин может двумя способами:

  • порадовать личным визитом ИФНС по месту регистрации собственника или квартиры;
  • обратиться с заявлением установленного образца непосредственно к нанимателю, который ежемесячно удерживает часть средств в пользу государственной казны.

Вариант подачи декларации сотруднику придётся выбирать самостоятельно.

Что такое налоговый вычет через работодателя?

Налоговый вычет через работодателяСреди населения затаился страх. Они боятся идти в Налоговую инспекцию, заполнять бланки, понимая, что это рутинное дело. Согласно ст. 220 НК РФ, официально трудоустроенным физическим лицам предоставляется право вернуть отчисления по 2-НДФЛ. Преимуществом сделать это через руководителя, в отличие от обращения через ФНС, является срок подачи документов. Не придётся ждать окончания налогового периода (календарного года).

Читайте также:  Вычеты на детей инвалидов

Положенная по закону сумма подлежит возврату в виде отмены удержания 13% от начислений заработной платы в пользу сотрудника. Когда работник предприятия покупает квартиру или иное недвижимое имущество у него автоматически появляется право на вычет. Получить законные денежные средства можно в следующем году, после закрытия отчётного периода, но сумма выплат не должна превышать уплаченной по НДФЛ работодателем. При возникновении такого прецедента, остаток переносится на следующий этап.

Действуя через администрацию компании, сотрудник получает ежемесячно в полном объёме начисленную заработную плату без удержания подоходного налога. Выплаты в таком виде продолжаются до тех пор, пока сумма имущественного вычета не будет исчерпана.

Плюсы такого вычета

Налоговый вычет через работодателяСтимулирующим аргументом для использования налогового права в этом виде является увеличение ежемесячного дохода. Не все граждане готовы ждать, когда наступит «зелёный» день, чтобы ФНС приняла у них документы и произвела выплаты, а если их отчисления в государственную казну незначительные, то возвращать они будут вычет долго. Деньги населению нужны сейчас.

Ситуация №1

Менеджер компании приобрёл комнату в общежитии в начале 2016 года. Сразу же принёс необходимый пакет документов работодателю и тот перестал удерживать из его заработной платы подоходный налог. До этого прецедента его ежемесячный доход составлял 31 550 – (31 550 * 0,13) = 27 448,5 руб., а после стал 31 550 руб. Каждый месяц прирост в чистом виде равен 4 101,5 руб.

Второй немаловажный момент заключается в том, что список документов, которые следует собирать для ФНС, намного короче. Для этого не потребуется заполнять декларацию 3-НДФЛ, заказывать в бухгалтерии справки 2-НДФЛ.

Минусы

Налоговый вычет через работодателяК отрицательной стороне вопроса следует отнести афиширование события. Если сотрудник не желает ставить коллег в известность о покупке квартиры, то нет целесообразности уведомлять налогового агента, которым является работодатель.

С 2017 года Министерство финансов внесло изменение в существующий правовой акт, позволяющий осуществлять возврат средств через юридическое лицо. Теперь руководитель обязан перестать удерживать 13% с начала календарного года следующего за отчётным налоговым периодом, когда было получено право собственности на жильё, а раньше допускалось с любого дня. В этой части возможности у инстанций сравнялись.

Третий немаловажный момент – Налоговая инспекция выдаёт разрешение на выплату начислений по заработной плате в полном объёме без списания НДФЛ на 1 год. Если накопленных средств не хватает исчерпать весь вычет в текущем году, то для переноса остатка на следующий период придётся проходить процедуру оформления преференции повторно.

Читайте также:  Перераспределение имущественного налогового вычета между супругами

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяца?

В связи с нововведениями 2017 года, которые коснулись руководителей в части возврата вычета путём перечисления заработной платы сотрудникам в полном объёме без удержания подоходного налога. Позиция Министерства Финансов однозначна и изложена в письмах № 03-04-06/15201 от 16.03.2017, №03-04-06/2416 от 20.01.2017. Трактуется она следующим образом: получать налоговый имущественный вычет налогоплательщик может после того, как получит уведомление и предоставит его нанимателю. Последний может вернуть льготу исключительно с начала года, независимо от месяца, когда сотрудником было написано заявление на получение налогового вычета у работодателя.

Вычет у работодателя при смене места работы

Налоговый вычет через работодателяСтабильности хотят все, но не у всех это получается. Некоторые налогоплательщики после получения уведомления вынуждены сменить место работы. Опираясь на букву закона, физическое лицо, утратившее связь с прежним работодателем, должно ждать нового календарного года, чтобы получить соответствующее разрешение на получение вычета. Других оснований и изменений в решении конкретной ситуации в налоговой политике в 2018 году не наблюдается.

Вычет на работе по совместительству

Налогоплательщикам не возбраняется вести трудовую деятельность одновременно у нескольких работодателей. Каждый из них удерживает из зарплаты сотрудника подоходный налог. С 1 января 2014 года вступили в силу поправки, внесённые в НК РФ (абз.4, п.8, ст.220). Теперь, получив уведомление для нанимателя на возврат имущественного вычета, совместителям разрешается не уплачивать взносы в пределах рассчитанной для каждого руководителя суммы.

Ситуация №2

Гражданин Петухов Я. И. в 2017 году купил дом за 1,8 млн. рублей. В этот период он трудился на двух предприятиях. Значит он обладает правом на получение имущественной преференции у обоих работодателей (по 900 тыс. на каждого) Для этого он обратился в Налоговую инспекцию за соответствующим уведомлением. Через месяц госорган прислал документ, разрешающий получать зарплату в полном объёме по всем местам официального трудоустройства до исчерпания средств вычета или окончания календарного года.

Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

Налоговый вычет через работодателяЗакон не лишает физических лиц прав на получение у должностного лица остатков преференции в последующие налоговые периоды. Согласно пп.2, п.1, ст.220 НК РФ, для этого в начале нового календарного года необходимо получить в ИФНС новое уведомление для работодателя. Дополнительно помимо заявления придётся принести в госорган справку 2-НДФЛ за предшествующий период. После получения разрешения на выплату остатка, его вместе с заявлением сотрудник приносит в бухгалтерию, которая продолжит выплачивать зарплату в полном объёме до конца года, если остаток не будет исчерпан раньше.

Читайте также:  Кто относится к федеральным льготникам?

Процедура получения налогового вычета через работодателя

Алгоритм действий предполагает несколько этапов:

  1. Подготовка документов.
  2. Предоставление оснований в ФНС.
  3. В течение 30 календарных дней заявление налогоплательщика рассматривается и выносится решение. Положительный результат фиксируется в соответствующем уведомлении, которое сотрудником приносится в бухгалтерию по месту работы.
  4. С начала и до конца календарного вычета работник получает доход без удержания налога. Если в текущем периоде сумма вычета полностью не использована, то аналогичные манипуляции проводятся в следующем налоговом периоде.

Необходимые документы

В случае, когда физическое лицо сочло необходимым получать имущественную преференцию через работодателя, в инспекцию ему следует написать только заявление. Это существенно меняет отношение к Налоговый вычет через работодателягосоргану, потому что не надо заполнять декларацию 3-НДФЛ.

  • правоустанавливающие документы на собственность;
  • удостоверение личности;
  • договор купли-продажи;
  • платёжное поручение, подтверждающее факт оплаты;
  • оригинал ипотечного договора;
  • выписка из банка о размере уплаченных клиентом процентов по кредиту.

Заявление на получение льготы. Как его заполнить? Образец

Налогоплательщик, подтверждающий право на назначение налоговой преференции, заполняет два вида Налоговый вычет через работодателябланка:

  • заявление о предоставлении уведомления для работодателя ФНС;
  • заявление работодателю о получении имущественного налогового вычета.

Последний образец имеет более свободную форму. Наниматель разрабатывает универсальную форму.

  • в шапке документа содержится информация о заявителе и руководителей предприятия.
  • в тексте необходимо сослаться на соответствующие положения под.3 п.1 и п.8 ст.220 НК РФ.

К этому основанию прикладывается полученное из госоргана датированное уведомление.

Обновления на 2018 год

За гражданами РФ сохраняется право на предоставление вычета при покупке недвижимости в размере двух миллионов рублей. Также, если собственниками являются оба супруга, то каждый из них может подать заявление работодателю на сохранение заработной платы без удержания подоходного налога. Сумма возврата НДФЛ будет исчисляться уже из 4-х миллионов, т.е. по два на мужа и жену.

Остаётся налоговая преференция в части погашения процентов по ипотечному кредиту с величины до 3-х миллионов и переноса остатка суммы вычета, если она не была полностью исчерпана в одном отчётном периоде.

Недвижимость ежегодно увеличивается в цене, поэтому воспользовавшийся правом на возврат части уплаченных денежных средств, налогоплательщик должным образом пополнит семейный бюджет.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...