Налоговый вычет на обучение

Собрав документы для получения налогового вычета за обучение, можно вернуть часть потраченных ранее денег. Перед выполнением процедуры проверяется соответствие нормативным требованиям. Как это сделать – расскажем в этой статье.

Налоговый вычет на обучение

 

Оформление налогового вычета за обучение проводится быстро, но при условии, что гражданин соответствует критериям, установленным законодательством, относится к категории социальных. Важно собрать необходимые бумаги, а затем отправиться к представителям налоговой службы. Примечательно, что законодательство предусматривает возврат не только заявителю, но и его родителям или детям, числящимся в списке учебного заведения.

Что такое налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет на обучениеВ соответствии с Налоговым кодексом, вычет можно получить при условии, что гражданин решил оплатить образовательные услуги. Это определенная часть доходов, которую не включают в налог. При наличии официальной работы, оплачивая подоходный налог, процентная ставка будет составлять 13 процентов.

Кто может получить?

Воспользоваться льготой можно в случае, если соблюдаются условия, указанные ниже.

  1. Заявитель является гражданином Российской Федерации.
  2. В процессе обучения налогоплательщика он оплачивает подоходный налог, который составляет 13 процентов. Традиционно это делает работодатель.
  3. Человек имеет на руках перечень актуальных документов, которые надо отправить на проверку в налоговую службу.
  4. Обучение оплачивает лицо, которое заявило о собственной льготе.
  5. У образовательного учреждения оформлена государственная лицензия на право осуществления профильной деятельности. Она всегда указывается в договоре. Если сведения к договору отсутствуют, прилагается копия лицензии.

По каким расходам можно получить?

Налоговый вычет на обучениеПолучить возврат налогового вычета за обучение можно в следующих ситуациях.

  1. Оплачивается обучение самого себя. Вне зависимости от того, какая форма – дневная или заочная.
  2. Ведется расчет за обучение детей, включая усыновленных. Воспользоваться таким правом могут братья и сестры, за которых платит родственник. Здесь есть два условия – возврат возможен при возрасте до 24 лет, а форма – только очная.
  3. Обучение детей возрастом до 18 лет, которые перешли на очный факультатив.
Читайте также:  Налоговый вычет на благотворительность

Сумма, правила расчета и сроки

Ориентируясь на законодательство, отметим, что срок давности составляет три года. Срок самого пребывания в учебном заведении не имеет никакого значения. Предельная сумма составляет 120 тыс. рублей каждый год. В случае с родственниками она составляет 50 тысяч рублей. Воспользоваться полной потраченной суммой можно при условии, если не предусматриваются другие разновидности социальных вычетов, направленных на лечение, приобретение лекарственных препаратов и т. д. При нескольких разновидностях льгот в наличии, гражданину предоставляется возможность выбора.

Примеры расчета налогового вычета

Налоговый вычет на обучениеДопустим, в 2014 году в налоговом периоде пришлось заплатить 145 тысяч рублей. В этом году заработок составил 240 тысяч рублей за год. Подавая на проверку декларацию 3-ндфл, работодатель передает 31 тысячу рублей в налоговую службу в качестве государственного налога. Поскольку налоговое законодательство устанавливает лимит на уровне 120 тысяч, в конечном итоге можно получить 15 600 рублей компенсации, подав на проверку платежные документы, подтверждающие факт расчета с учебным заведением (например, квитанция), а также другие копии документов, заявленные сотрудниками налоговой.

Вычет за собственное обучение

Воспользоваться законодательным правом можно в следующих случаях:

  • гражданин оплатил услуги по образованию в учреждениях, имеющих официальный статус – автошкола, ВУЗ, техникум и т. д.;
  • человек имеет официальное место работы и при себе все необходимые документы для получения налогового вычета за обучение.

Отметим, что в этом случае отсутствуют ограничения, связанные с формой предоставления услуг. Так, например, если человек находится на очной форме обучения, он все равно может рассчитывать на финансовые возмещения.

Вычет за обучение ребенка

Налоговый вычет на обучениеПолучить социальный налоговый вычет на обучение ребенка можно в таких ситуациях:

  • при подаче заполненного бланка обучающемуся было не более 24 лет;
  • ведется очная форма;
  • договор оплачивал родитель, что указано в его тексте;
  • фактическая документация, подтверждающая взнос за платные курсы, составлена на заявителя (родителя).
Читайте также:  Налоговый вычет пенсионерам на лечение

Максимальная сумма к возврату составляет 6500 рублей на каждого ребенка.

Вычет за обучение нескольких детей

Получения вычета за обучение предоставляется не только на одного, а на нескольких детей одновременно, возможно, если, например, детей трое, а оплаченная сумма составляет 50 тысяч рублей на каждого, возврату подлежит сумма, равная 19500 руб.

Вычет за обучение сестры или брата

Налоговый вычет на обучениеЗаконодательство прописывает нормы касательно льгот за обучение брата или сестры. Условия ниже.

  • возраст – не более 24 лет.
  • родственник учится на очной форме.
  • договор оплаты, а также фактическая документация составлена на заявителя (родственника).

Способы получения налогового вычета

Их всего два. Первый – посредством ИФНС, второй – с помощью работодателя. В каждом из указанных случаев есть свои особенности.

Через ИФНС

Налоговый вычет на обучениеНа первом этапе собираются все необходимые документы, которые потом будут переданы в налоговый орган. Далее сотрудники проводят полную проверку и убеждаются в том, что весь перечень бумаг собран в нужном объеме. Рассчитывается итоговая сумма к возврату, которая и будет выдана заявителю, если все условия соответствуют требованиям.

Через работодателя

Такая возможность появилась в 2016 году. Основной особенностью является то, что по законам РФ больше не придется ждать целый год – воспользоваться правом на возврат средств разрешено практически сразу после того, как человек уплатил обучение в установленном размере. Список документов полностью совпадает со способом по ИФНС, но отпадает необходимость заполнения справки по форме 2- и 3 НДФЛ. Обращаться в налоговую надо по месту жительства.

За какой период можно получить налоговый вычет?

Налоговый вычет на обучениеВозврат средств доступен за годы совершения оплаты. Тем не менее, если внесена оплата в 2016 году, начисление льготных средств станет доступным только в 2018-м. Если по тем или иным причинам вычет не оформлен сразу, можно сделать это позже, но при условии, что этот срок не будет составлять более трех лет. На расчет налогового вычета за обучение, проверку документации, а также другие процедуры, связанные с услугой, уходит в среднем три месяца. Иногда время ожидания увеличивается до четырех месяцев. Основная часть уходит на анализ поданных бумаг, ведь сотрудникам приходится проверять каждую справку, включать информацию из свидетельства о рождении, паспорта и т.д. в специальные реестры и прочее.

Читайте также:  Налоговый вычет за садик

Порядок оформления

Налоговый вычет на обучениеЧто делать для начисления льготы? Придется пройти несколько этапов.

  1. Сбор бумаг. Унифицированный перечень отсутствует, зависит от особенностей конкретного случая. Сначала составляется заявление на налоговый вычет, образец которого передают сотрудники налоговой службы. Параллельно они указывают список документов. Сюда входит 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, копия договора с образовательным заведением, персональный паспорт, а также копии чеков и квитанций. В случае с получением компенсации за своих детей придется подать свидетельство о рождении, копию свидетельства о браке.
  1. Передача в налоговую. Сделать это можно несколькими способами. Первый – личная передача в территориальное представительство. Также можно воспользоваться услугами представителя либо в виде ценного письма. На сайте ФНС недавно запустили функцию электронной подачи документов.
  2. Проверка. Как было указано выше, на проверку надо потратить в среднем три месяца. После того, как анализ будет завершен, служба направляет письменное уведомление, где указывает полученный результат – отказ или одобрение требований, указанных в заявлении. После этого подается письменное обращение с просьбой организовать возврат. Деньги перечисляются на протяжении месяца с момента подачи документа, указанного выше.

После завершения всех процедур, льготы считаются предоставленными.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...