Налоговый вычет на ребенка

Государство предоставляет множество вариантов для уменьшения суммы при уплате подоходного налога, предоставляя возможность гражданам сохранить семейный бюджет. Одним из оснований экономии дохода может стать наличие несовершеннолетних детей. Подробная информация, размер стандартного налогового вычета на ребенка определена основным налоговым Законом Российской Федерации.

Налоговый вычет на ребенка

Что такое налоговый вычет на детей? Кто может воспользоваться?

Детский налоговый вычет представляет собой льготу, применимую семьями с детьми. Это отличный способ приуменьшить расход в случае уплаты подоходного налога с доходов физических лиц (НДФЛ по ставке 13). Вырученные средства предназначаются на содержание ребенка.

Налоговый вычет на ребенкаПолучение льготы характеризуется двумя способами:

  1. Единоразовая.
  2. Ежемесячная.

Существует такая классификация вычетов:

  1. Стандартные. Выплачиваются на каждого ребенка в соответствии с действующими нормами права. Вырученные финансы расходуются по собственному усмотрению семейного совета.
  2. Социальные. Целенаправленное использование материальных благ, вызванное необходимостью медицинского лечения, учебного воспитания.

Законодатель предусматривает отдельный вычет на каждого наследника. Оформлением может заниматься один из родителей (усыновитель, опекун, попечитель), непосредственно воспитывающий ребенка, при соответствии следующим требованиям:

  1. Сторона, подавшая заявления, должна иметь место работы с официальным трудоустройством и быть налогоплательщиком НДФЛ.
  2. Заработанные денежные средства предназначаются на содержание, медицинское обслуживание, учебный процесс детей.
  3. Заявитель относится к числу налоговых резидентов РФ.

Следует обратить внимание на тот факт, что при наличии более одного места трудоустройства, начисление вычета происходит одним единственным работодателем на выбор.

Размер выплаты на ребенка. Ограничение по вычету

Налоговый вычет на ребенкаВ первую очередь отметим о зависимости суммы вычета от количества, имеющихся на обеспечении, детей. Если существует возможность реализации права одновременно на несколько видов вычетов, происходит суммирование. Важную роль в оформлении занимает порядок очередности появления на свет последующего ребенка. Возрастная категория роли не играет. При изменении семейного положения, последовательность подлежит пересмотру. Извещаются заинтересованные лица.

Читайте также:  Вычеты на детей инвалидов
Налоговый вычет при рождении Сумма
1.      Одного ребенка 1400 руб.
2.      Двух детей по 1400 руб.
3.      Третьего и каждого последующего 3000 руб.
4.      Ребенка-инвалида, в возрасте до 18 лет, 1-2 группы инвалидности в возрасте до 24 лет 12000 руб.

Если речь идет о несовершеннолетнем лице, являющемся инвалидом 1-2 группы, предоставить вычет опекуну, попечителю или приемному родителю можно будет в размере 6-ти тысяч.

В случае наличия у супругов по своему ребенку, то первый общий – третий.

Действующим законодательством НК РФ установлен ограничительный предел. Годовой доход свыше 350 000 рублей лишает права на стандартный детский налоговый вычет. Ранее лимит был меньше.

Социальный налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на ребенкаГосударство пытается заботиться о собственных гражданах, предоставив налоговые льготы. Вернуть финансовые средства поможет социальный характер предназначения: обучение в учреждении системы образования, лечение в медицинском заведении. Здесь имеет место социальный вычет.

Ранее, порядок оформления имел свои индивидуальные особенности, требовал много сил и энергии. Сегодня стало намного проще. Осуществить процедуру возможно с помощью работодателя.

Данный вид федеральной помощи подлежит расчету параллельно со стандартным.

Получить денежную компенсацию вправе один из супругов при уплате предусмотренного законом обязательного платежа.

Налоговый вычет на лечение ребенка

Рассчитывают социальную льготу после осуществления платежей, связанных с процессом лечения ребенка (приобретение лекарственных медицинских препаратов, плата манипуляций хирургического характера). Налоговый вычет на ребенкаОбязательный источник расходов – лично заработанные финансы первого либо второго родителя.

Определен четкий перечень целенаправленных затрат:

  1. Процесс покупки лекарств, соответствующий утвержденному списку.
  2. Осуществление страхового платежа, касающегося лечебного процесса.
  3. Выполнение денежных обязательств согласно возмездному договорному соглашению.
  4. Реабилитация посредством санитарно-курортного вида отдыха.
  5. Затраты в отношении дорогого лечения.

Выдвигаются условия требовательного характера к медицинскому учреждению. Обязательно наличие правоустанавливающих документов, государственная регистрация на территории РФ, действующая лицензия на осуществление деятельности в сфере здравоохранения.

Социальный вычет на обучение ребенка

Право оформления предоставляется каждому из родителей, осуществляющие затраты на обучение собственных ребятишек. Компенсация составляет 100% от потраченной суммы в границах установленных Налоговый вычет на ребенкапределов. Статус, категория учебного заведения никакой роли не играет:

  1. Дошкольное образовательное учреждение (детские сад, ясельки).
  2. Специализированная школа (спорт, художество).
  3. Учебные курсы.
  4. Институт, университет, академия, магистратура и другое.

Компенсации характерна единовременная выплата, осуществляемая после личных расходов на вышеуказанные цели.

Читайте также:  Налоговые вычеты для индивидуальных предпринимателей

Пример расчета

Гражданин РФ вправе воспользоваться возможностью получения вычета на дочь-инвалида 2 группы 21-го года. Зарплата на стройке в Москве составляет 50 тыс. рос. руб. в месяц.

Подоходный налог: (40000 – 12000) * 13% = 3940 рос. руб., где 12000-граница налогового вычета.

Получение наличных: 50000 – 3940 = 46060 рос. руб.

Оплата труда без вычета: 50000 – (50000 * 0,13) = 43500 рос. руб.

Экономия: 2560 рос.руб.

Условия получения вычета. Составление заявления

Налоговый вычет на ребенкаПлатить детский вычет государство вправе при соблюдении ряда требований:

  1. Возрастная категория ребенка (до совершеннолетия, продлевается при условии, что ребенок-студент очной формы обучения).
  2. Полное материальное содержание.
  3. Уплата подоходного налога.
  4. Максимальных размер прибыли не превышает суммы в 350 тыс. рос. руб.

Механизм получения денежной компенсации начинается с написания заявления и сбора документов, подтверждающих предоставленное право. Форма составления законодателем не предусмотрена, применяются общие правила делопроизводства. Необходимо указать следующую информацию:

  1. Данные получателя (ФИО, занимаемую должность).
  2. Наименование бумаги.
  3. Описательная часть, суть.
  4. Список приложений.

Допускается печатный и письменный вариант заявления. В конце делается отметка о дате составления, заверяется личной подписью.

Выплаты начинаются с:

  1. Календарного месяца родов.
  2. Момента усыновления (подписания договора о передаче ребенка в семью).

Необходимые документы

Налоговый вычет на ребенкаПодтверждение права на детский вычет осуществляется путем сбора документов:

  1. Письменное заявление требовательного характера.
  2. Заверенная должным образом копия свидетельства о рождении на каждого ребенка.
  3. Для некровных родителей – правоустанавливающая бумага.
  4. Удостоверение, подтверждающее факт и степень инвалидности.
  5. Справочные сведения из учебного заведения.

Бывает, что родители прекратили семейные отношения, но осуществляется взыскание алиментов на содержание либо заключили новый брак. Тогда дополнительно запрашивается:

  1. Исполнительный лист, выписки из расчетного счета о перечислении денежных средств, чековые квитанции.
  2. Документ о новой регистрации брачных уз.
  3. Свидетельство, подтверждающее факт смерти второго родителя (матери или отца).

Предоставление вычета через работодателя, ИФНС

Налоговый вычет на ребенка

Работодатель ИНФС
Механизм оформления происходит в два этапа:

1.      Подготовка необходимого материала, указанного выше в разделе.

2.      Сдача документов в бухгалтерию предприятия.

Время получение длится в течение всего года.

В случае непредставления либо не всей суммы вычета на ребенка, следует обратиться в налоговую инспекцию и прихватить:

1.      Должным образом заполненную декларацию 3-НДФЛ.

2.      Справку 2-НДФЛ, выданную на предприятии по месту работы.

3.      Письменное заявление с обоснованием требования применения вычета на ребенка.

4.      Данные, содержащиеся в базовом перечне.

Срок рассмотрения документов составляет 3 календарных месяца. Результат проверки направляется в виде уведомления налогоплательщику на протяжении 10 дней.

Если получен положительный ответ, нужно сообщить налоговому государственному учреждению реквизиты банка и номер личного расчетного счета для осуществления возврата денежных средств.

Перевод происходит в течение 30 календарных дней.

Когда предоставляется двойной налоговый вычет на ребенка?

Законодательная база РФ предусматривает возможность отказа одного из законных представителей от налоговой льготы. Наступает очередность получения компенсационной выплаты в двойном размере.

Налоговый вычет на ребенкаНе допускается выражение отказа от лица, которое:

  • не осуществляет трудовую деятельность;
  • в долгосрочном отпуске (декрете);
  • доходная часть не подлежит налогообложению 13%-ой ставки;
  • состоит на учете в ближайшем Центре занятости.

Детский вычет полагается единственному родителю, если другой:

  • умер;
  • по решению судебного органа – безвестно отсутствующий, умерший;
  • не подтвержден факт отцовства;
  • отсутствует в жизни ребенка (мать-одиночка).

Невозможно реализовать право двойного вычета в случае:

  • бракоразводного процесса;
  • гражданского брака;
  • один из супругов утратил родительское преимущество либо осужден за преступное деяние.

Подав заявление и бумаги, подтверждающие право единственного родителя, высока вероятность на получение вычета на ребенка.

Утрата права на льготу: до какого возраста предоставляются вычеты на ребенка?

Определившись с тем, до какого возраста предоставляются вычеты на детей, приходит понимание условий Налоговый вычет на ребенкалишение права на СНВ:

  1. Доходная часть определяется суммой свыше установленной нормы – 350 тыс. рос. руб., уплата прекращается со следующего месяца.
  2. Ребенок скончался.
  3. Достижение содержанцем 18-летнего возраста, стационарное обучение не осуществляется.
  4. Окончание учебного процесса до достижения 24-х лет.
  5. Студенту исполнилось 24 года и продолжается очная учеба.

Как получить вычет через налоговую за прошлые года?

Процедура предоставления налоговой льготы носит заявительный характер. Если время было упущено независимо от причин, следует обратиться в государственный орган налоговой системы за перерасчетом Налоговый вычет на ребенкакомпенсации прошлых лет с таким списком:

  1. Лично составленное заявление.
  2. Оригинал справки 2-НДФЛ за необходимый срок, выданной по месту трудоустройства.
  3. Бумаги, удостоверяющие получение компенсационной выплаты.
  4. Декларацию установленного образца.

Срок действия прав распространяется на 3 предыдущих календарных года.

Заключение

Воспользоваться или нет налоговыми преимуществами право каждого гражданина, попадающего в льготную категорию. Главное, что государство старается обеспечить население возможностью сохранить доход семьи при налогообложении и направить вырученные средства на самое дорогое – детей.

Читайте также:  Налоговый вычет за садик
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...