Налоговый вычет на страхование жизни

Практически каждый человек пытается приуменьшить расходы, не используемые в повседневной жизни – общеобязательные налоговые платежи. Налоговым кодексом Российской Федерации предусматривается процедура, связанная с возвратом определенной денежной суммы при конкретных условиях и обстоятельствах. Речь пойдет о возможности получить налоговый вычет за страхование жизни.

Налоговый вычет на страхование жизни

В чем важность страхования?

Страхование собственной жизни относится к соглашениям, приносящим неотъемлемую пользу налогоплательщику. Суть заключается в предоставлении финансовой компенсации при наступлении несчастного случая, предусмотренного страховкой, лично с человеком либо с его близким родственником.

Оформленный должным образом письменный документ предусматривает такую классификацию видов Налоговый вычет на страхование жизнистрахования:

  1. Несчастного случая.
  2. Жизни.
  3. Медицинской направленности.
  4. Смешанная.

Выгода предусматривает процедуру выплаты материальных сбережений, накопившихся в течение длительного срока за непосредственный личный счет страхователя. Компенсация допускается в пользу состояния здоровья третьего лица. Обычное явление, когда одним из субъектов страховых правоотношений выступает руководитель (начальник) предприятия, организации, а другим – работники по наему, коллеги по смежному виду осуществляемой деятельности.

Условия предоставления вычета

Налоговый вычет по страховке жизни относится вычетам социальной направленности, регламентированные Налоговый вычет на страхование жизнинормами НК РФ. Вспомним, что к ним относятся затраты на:

  1. Благотворительность, пожертвование.
  2. Учебный процесс.
  3. Предоставление квалифицированных услуг сферы здравоохранения, приобретение медицинских лекарственных препаратов.
  4. Пенсионное обеспечение.

Граждане вправе по закону воспользоваться прерогативой при наличии одного из оснований:

  1. Прохождение процедуры подписания договора страхования со сроком действия не менее 5-ти лет.
  2. Осуществление страхового процесса в отношении собственной личности, ближайших родственников (детей, родителей).
  3. Назначение страхователя лицом, получающего выгоду согласно договорным обязательствам.
  4. Предоставление вкладов по страхованию из личных доходов.
  5. Получение налогоплательщиком в границах РФ заработка, уровень которого подлежит государственного налоговому сбору с доходов физических лиц (НДФЛ).
Читайте также:  Список документов для оформления налогового вычета: срок подачи

Неотъемлемым предметом оформленных обязательств со страховой компанией, является жизнь. Определение другого типа объекта правоотношений исключает возможность получить налоговый вычет.

Договор страхования: выбор страховой компании, время Налоговый вычет на страхование жизнизаключения договора

Договором страхования жизни является соглашение в письменном виде между застрахованным лицом и страховщиком, подтверждающее определенные права и обязанности обеих сторон до и после наступления конкретного страхового события.

Важным моментом является выбор страховой компании. Обязательно следует ознакомиться с правоустанавливающими и уставными документами организации, обратить внимание на наличие лицензионного свидетельства, срок его действия и вид осуществляемой деятельности согласно классификатору (КВЭДу).

Содержание соглашения, являющегося своего рода разрешением использования налогового вычета, должно соответствовать нижеперечисленным требованиям:

  1. Подробная информация о страхователе.
  2. Характеристика случая, определяющего осуществление денежной выплаты.
  3. Размер суммы, предоставляемая страховщиком.
  4. Период действия договорных обязательств.

Оформление официального документа допускается в любое время года. Важным условием остается срок юридического действия –  5 и более лет.

Право реализации социального налогового вычета распространяется на соглашения, заключенные до января 2015 года. Но уплачены могут быть средства, рассчитанные после наступления указанного времени. Расходы, осуществленные в 2013 году, не подлежат налоговому вычету по договору.

Как документально оформить вычет?

Оформляется налоговая компенсация в соответствии с договором страхования в случае обращения, застрахованного в ближайшую налоговую инспекцию, при сдаче ежегодной декларации о получаемой Налоговый вычет на страхование жизнидоходной части. Прилагается дополнительная информация, содержащаяся в документах:

  1. Сделка о процессе страхования (заверенная надлежащим образом копия).
  2. Официальное подтверждение соглашения с НПФ.
  3. Платежки, чековые квитанции, удостоверяющие факт оплаты страховых взносов согласно действующему договору с фирмой.
  4. Справка 2-НДФЛ, о заработной плате.
  5. Личные данные застрахованного третьего лица.
  6. Заявление на вычет с налога.

Стоимость страховки

Налоговый вычет на страхование жизниРазмер денежной компенсации, выплачиваемый кампанией, зависит от индивидуальных особенностей. Наиболее дорогостоящим видом является рисковое. Суть заключается в уточнении на бумажном носителя перечня конкретных ситуаций повышенного риска, в результате наступления которых, осуществляется выплата денежных средств заинтересованному лицу.

Читайте также:  Имущественный вычет при продаже земельного участка

Сумма зависит от степени тяжести вреда нанесенного здоровью застрахованного. Если действие контракта утратило силу, лицо не сможет вернуть взносы в свой бюджет.

Период действия  составляют годы, но возможно и определенные часы во время исполнения должностных обязанностей. В таком случае, рассчитывать на налоговый вычет не представляется возможным.

Размер вычета

Нормами статьи НК РФ регламентирован максимальный размер налогового вычета, составляющий 120000 Налоговый вычет на страхование жизнироссийских рублей. Установленное ограничение – обобщенное, содержит следующие разновидности затрат:

  1. Страхование жизни на добровольной основе путем заключения контрактного соглашения с лицензированной кампанией.
  2. Личный учебный процесс либо ближайших родственников.
  3. Лечебные процедуры.
  4. Оплата дополнительных средств, в случае накопительной системы материального обеспечения в старости.
  5. Частное пенсионное страхование.

Где получить вычет? У работодателя или через ИФНС

 

Процесс реализации прав на налоговый вычет допускается в двух вариантах:

Работодатель ИФНС
Осуществление налогового вычета происходит в текущем году до его календарного окончания. Работодатель вправе начислить государственную поддержку, в случае удержания с заработной платы суммы на оплату страховки.

Порядок предусматривает соблюдение условия, касающееся затрат собственных заработанных средств.

Не исключено наличие заявления сотрудника об обязанности предоставления страховых платежей из заработка.

Обратиться с требованием налогового вычета следует письменно, предоставив страховой договор.

 

Получить сумму, предусмотренную налоговым вычетом, можно в следующем календарном году. Требуется предоставление документов:

1.      Декларация, предусмотренная формой 3-НДФЛ.

2.      Установление факта уплату страховых платежей.

Что именно относится ко второму пункту, следует уточнить в ближайшей налоговой инстанции.

Время обращения в государственное учреждение должно соответствовать дате до наступления 30.04. следующего после страхового года.

Декларация, содержащая только вычет, подается без особых требований в сроках.

На что еще обратить внимание?

Налоговый вычет на страхование жизниСледует учитывать, что превышение страховых расходов установленной нормами законодательства денежной суммы, исключает возможность переноса избытка на следующий календарный год.

Гражданин, реализовавший право налогового вычета, в случае досрочного прекращения обязательств со страховщиком, должен вернуть обязательный налог в государственную казну.

Читайте также:  Имущественный вычет при строительстве дома
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...