Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Трудоспособному населению в счёт ранее уплаченных ежемесячных налоговых издержек разрешается возмещать социальные и стандартные затраты. Действующим законодательством регламентирован порядок, как получить налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры. Люди, получающие от государства ежемесячное пособие по старости, могут работать, а могут и наслаждаться отдыхом. В каждом конкретном варианте есть свои нюансы.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Какие пенсионеры могут получить такой вычет?

В 21 веке у работающих граждан появилась возможность вернуть часть средств после приобретения недвижимости или участка под строительство. Такое право предоставляется за счёт ежемесячного отчисления в ФНС подоходного налога. Этот же показатель применяется и при расчёте суммы возврата имущественного вычета.

Сложность получения пенсионерам такой преференции от государства связана с тем, что к социальным выплатам в виде пенсии не применяется ставка НДФЛ.

Неработающие

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровЕсли человек нигде не трудоустроен и живёт исключительно на ежемесячное пособие по старости, то он не имеет права подать документы на возврат 13% с покупки жилья. Обусловлено это тем, что пенсия выплачивается из госбюджета, средства которого не облагаются налоговыми ставками. Об этом чётко прописано в п.2 ст.217 НК РФ. Неработающие пенсионеры могут иметь иные источники поступления прибыли:

  • от сдачи помещений (жилых или нежилых) в аренду;
  • от продажи недвижимости, акций или другого имущества;
  • иное поступление денежных средств, облагаемых НДФЛ.

Находящимся на государственном обеспечении людям по закону полагается перенос остатка преференции, если имеющихся выплат оказалось недостаточно, на предыдущие периоды. Не имеющий иных доходов пожилой человек, живущий на одно пособие по старости, согласно п.10 ст.220 НК РФ, может затребовать произвести возврат истраченных средств, в счёт подоходного налога, удержанного работодателем с его зарплаты в прошлых отчётных периодах.

Изначально до 2014 года привилегией пользовались только пожилые люди, которые не получали иных денежных вознаграждений, кроме пенсионных выплат. После внесения в НК поправок с 2014 года права уравняли и теперь на этих условиях получают дополнительный вычет за 3 предшествующих календарных года все люди пенсионного возраста.

Перенос остатка возможен лишь тогда, когда с доходов гражданин уплачивался НДФЛ. Налоговая откажет в рассмотрении заявления, если отчислений в инспекцию не производилось.

Работающие

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровПожилые люди, получающие от государства ежемесячное пособие по старости и продолжающие трудовую деятельность, имеют право воспользоваться полагающейся по закону привилегией на общепринятых условиях.

К примеру, пенсионерка Кузнецова Анна Ивановна в 2014 году вышла пенсию, а в 2015 приобрела дом стоимостью 1,7 млн. руб. Заявление на возврат имущественного налога ею было написано в 2016 году. Значит, гражданка Кузнецова сможет получить деньги за 2015 и три предшествующих года покупки.

Военные

Служащие силовых структур и Минобороны ежемесячно из своего жалования отчисляют 13% подоходный налог, поэтому наряду с гражданскими лицами имеют право вернуть потраченные деньги в счёт имущественного вычета.

Читайте также:  Имущественный вычет при продаже земельного участка

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровИсключением является ситуации, когда на приобретение жилья выделялись государственные деньги и военнослужащий не тратил свои сбережения. Если же ему пришлось доплачивать, то на эту сумму применяется налоговый вычет.

К примеру, майору Петрову Е.Б. ведомство вручило сертификат на сумму 1,5 млн. руб. Недвижимость в регионе проживания стоит 2 млн. руб. Доплачивать пришлось 500 тысяч. С указанной суммы рассчитывается возврат 13%, что получится 65 тысяч.

Оформление выплат на мужа или жену

Законодательство разрешает производить имущественный вычет через супругов, если люди пенсионного возраста состоят в официальном браке и один из них имеет официальный заработок и отчисляет регулярно в ФНС подоходный налог.

Какие суммы подлежат возврату?

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровСуществуют общепринятые цифры и пределы, за которые никто не может выходить:

  • до 260 тыс. руб. возвращаются средства, если стоимость приобретённого жилья согласно договору купли-продажи не превышает 2 млн. руб.;
  • до 390 тыс. руб. возвращаются средства, если стоимость приобретённого жилья согласно кредитному, ипотечному договору не превышает 3 млн. руб.

Также немаловажно знать какие доходы не облагаются налоговыми ставками, поэтому с них нельзя будет получить вычет неработающим пенсионерам:

  • алименты;
  • пенсионные выплаты по старости, инвалидности и потере кормильца;
  • социальная материальная помощь;
  • средства, полученные от реализации выращенной или произведённой продукции на подсобном хозяйстве.

Людям пенсионного возраста для получения имущественного вычета необходимо иметь регулярную прибыль, облагаемую подоходными ставками.

За какой период получается вычет

По закону уплаченный налог возвращается за четыре календарных года. К этому временному периоду Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровотносят:

  • год, когда была произведена покупка квартиры, о чём свидетельствуют документы;
  • плюс-минус три года от даты регистрации объекта недвижимости.

Последний период избирателен. Пенсионер самостоятельно принимает решение использовать перенос вычета на предшествующие годы и в каком размере.

Трёхлетка отсчитывается от даты подачи документов в госорган, а не от момента, когда налогоплательщик купил квартиру.

Перенос

Физическим лицам, вышедшим на заслуженный отдых по старости, предоставляется преимущество в виде подвижки временных сроков для расчёта вычета. Согласно НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам производится за 36 предшествующих месяцев с момента подачи заявления. В этот период у них должен был быть доход, облагаемый налоговой ставкой.

Выход на пенсию после приобретения квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровОфициально трудоустроенное лицо предпенсионного возраста может без проблем приобрести квартиру и в дальнейшем оформить имущественный налоговый вычет. В таком случае собственник недвижимости воспользуется социальным приобретённым статусом и привилегии положенные ему по закону. Не стоит забывать про особенности предоставления временных подвижек. Промежуток между выходом на пенсию и покупкой жилья не должен превышать трёх лет.

Другие вычеты

Физическое лицо, проживающее на территории РФ и являющееся гражданином России, в один календарный год имеет право подать заявление на возврат денежных средств в счёт уплаченного ранее подоходного налога по двум позициям:

  • социальной;
  • стандартной.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровОдновременное суммирование допускается имущественного и социального вычетов. Они имеют схожую основу.

К примеру, в 2016 году пенсионер приобрёл недвижимость стоимостью 1,3 млн. руб. У него имеется единственный источник дохода, облагаемый налогом – вырученные деньги от сдачи внаём жилого помещения. В этом же году пожилому человеку проведена дорогостоящая операция, за которую он оплачивал самостоятельно. Сумма расходов составила 21 тыс. По итогам уходящего 2016 года доходная часть гражданина, облагаемая налоговой ставкой, составила 250 тыс., НДФЛ – 32,5 тыс. Пенсионеру полагается вычет равный сумме, уплаченных в казну средств, т.е. – 32,5 тыс., из которых 2730 – социальный (лечение) и 29 770 – стандартный.

Читайте также:  Налоговый вычет при покупке автомобиля

Заявитель самостоятельно принимает решение в пропорциональном отношении применения налогового вычета. В отличие от имущественного, социальный не может быть перенесён на другие отчётные периоды. Об этом стоит помнить при попытке перераспределить денежные средства.

Куда обращаться?

Чтобы получить имущественный вычет при покупке жилья пенсионером подаются документы в одну из инстанций. Принимается заявление в Инспекции Федеральной Налоговой Службы или по месту трудоустройства.

В ИФНС

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровСотрудники примут и обработают обращение в том случае, если у гражданина имеется:

  • постоянная прописка по месту расположения территориального отдела инспекции;
  • временная регистрация по адресу нахождения ФНС.

Если место нахождения недвижимости отличается от фактического места проживания, физическое лицо имеет право обратиться в госорган, расположенный на той территории, где у него находится собственность.

За возвратом остатка имущественного вычета необходимо обращаться в инспекцию, где числится налогоплательщик, в том случае, если изменился адрес регистрации. Существует строгая привязка к ФНС.

К работодателю

Получить налоговый вычет работающим проще, они могут напрямую подавать декларацию 3-НДФЛ в текущем году, когда имел факт регистрации собственности, через должностное лицо, т.е. работодателя. В этом случае ежемесячно доход не будет облагаться налоговыми ставками, а чтобы вернуть вычет из бюджета за предыдущие годы, физическому лицу придётся писать заявление в ФНС.

Документооборот

Людьми, получающими от государства выплаты по старости и имеющими дополнительный облагаемый налоговыми ставками доход, собирается следующий пакет официальных оснований.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровДля имущественного вычета:

  1. Декларация за текущий год, если человек осуществлял трудовую деятельно, и три предшествующих. Фактически получается за 4 года. Форма документа должна быть той, которая действовала в период, куда переносится остаток.
  2. Пенсионное удостоверение.
  3. Паспорт, удостоверяющий личность и гражданство.
  4. Справка с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
  5. Правоустанавливающие документы на имущество (договор купли-продажи, долевого участия и прочие).
  6. Акт приёма-передачи, если это новостройка.
  7. Платёжные квитанции, чеки, выписки с расчётных счетов, если средства напрямую переводились по безналичному расчёту.
  8. Свидетельство о регистрации брака, если заявление за собственника подаёт супруг.

Для социального вычета собирается похожий пакет документов, только вместо правоустанавливающих бумажек на недвижимость предоставляется:

  • договор с медучреждением;
  • копии лицензий, на право осуществления деятельности с реквизитами;
  • квитанции об оплате медицинских услуг (операции);
  • чеки на приобретённое лекарственное обеспечение, восстановительную терапию.

Декларация и заявление. Правила заполнения

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровСуществует два пути одолеть бюрократическую машину.

  1. Старый добрый – это взять бланк декларации и заполнить от руки.
  2. Современный предполагает предварительное скачивание с официального сайта программы и заполнение формы в электронном виде.

Второй вариант более приемлем и одобряется специалистами. Законодательство не исключает возможности подать декларацию на бумажном носителе.

Читайте также:  Налоговый вычет за ремонт квартиры

Помните, что в ситуации с электронной программой, скачивать и устанавливать придётся те версии, за годы которые гражданин собирается вернуть налоговый вычет. Если учитываются доходы 2014 года, то скачивается «Декларация 2014», если 2016, то «Декларация 2016» и т.д.

Порядок подачи документов строг и имеет последовательный алгоритм действий. Людям пожилого возраста сложно, но придётся преодолев страх заполнить и запомнить схему действий. Составление 3-НДФЛ начинается с позднего времени и перенос остатков из года в год оформляется регрессивно к ранним временным промежуткам.

К примеру, приобретено имущество в 2015 году. Первая декларация заполняется за этот период. Если сумма не компенсирована, то подаётся следующая за 2014 год и так далее пока не будет полностью выбран налог.

Процедура заполнения кропотлива, но несложна. Главное внимательно перенести сведения с первичных документов.

Подача декларации

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровПенсионер, который хочет получить имущественный вычет за текущий год и предшествующие периоды, вправе сдать документы в следующем порядке.

В налоговую

Личное обращение собственника или его представителя на основании нотариальной доверенности с пакетом документов фиксируется сотрудником ФНС. На копиях и втором экземпляре ставится:

  • входящий номер;
  • печать с ФИО лица, принявшего пакет оснований;
  • дата;
  • подпись специалиста.

Этот вариант удобен, в случае некорректного заполнения декларации инспектор укажет на изъяны, которые можно исправить здесь же или подойти в другой день.

По почте

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровПенсионер имеет право направить декларацию и сопутствующие документы по почте заказным письмом с уведомлением. Датой отсчёта срока рассмотрения будет являться почтовый штамп на квитанции. Комплект оснований следует предварительно заверить у нотариуса. Так он приобретает достоверность и снимет ряд вопросов у ФНС. Копии правоустанавливающих документов отсылаются единожды в первый раз.

Используя интернет-ресурсы

Современный способ подачи декларации – это через интернет. Пенсионеру необходимо зарегистрироваться на портале ФНС и через «Личный кабинет налогоплательщика» отправить декларацию 3-НДФЛ, заявление и документацию. Предварительно заявителю придётся получить электронную подпись. Результат рассмотрения придёт на e-mail пользователя.

Сроки

Обратиться в Налоговую Инспекцию можно на следующий год с момента оформления недвижимости в Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровсобственность. Также налогоплательщику необходимо помнить о следующем:

  1. Если декларация подаётся с целью возврата уплаченного работодателем подоходного налога и других источников дохода у заявителя не было, то принимаются документы инспекторами в течение всего календарного года до 30 апреля включительно.
  2. Если налогоплательщику необходимо помимо получения вычета ещё и отчитаться перед инспекцией за полученный в прошлом году доход, то декларация подаётся в срок до 30 апреля включительно.

Документы рассматриваются ФНС в течение 3 календарных месяцев. Это максимальный срок, который предусмотрен законодательством. После удовлетворения заявления в срок до 2-х недель налоговая перечисляет на расчётный счёт пенсионера налоговый вычет.

Одобрение и выплата

Первоначально принятый инспекцией положительный результат, может в итоге огорчить пенсионера. Если у физического лица имелись долги перед государством, то ФНС сначала направит денежные средства в счёт погашения задолженности, а остаток перечислит заявителю.

Возврат налога пенсионерам производится по одной и той же схеме. По имеющейся в СМИ информации в 2018 году не планируется вносить изменения в порядок подачи декларации 3-НДФЛ.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...