Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Мечта каждой российской семьи – жить в уютном собственном доме или квартире. Чтобы осуществить её многим приходится прибегать к привлечению кредитных средств. Благодаря ипотеке, можно не копить деньги десятилетиями, а уже сейчас заселиться в новенькое жильё и начать вить счастливое семейное «гнёздышко».

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налогоплательщикам поможет сэкономить – имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Что представляет собой данная категория вычета, кто может ею воспользоваться и что нужно сделать, чтобы вернуть часть средств, затраченных на погашение задолженности перед банком?

Что такое имущественный вычет на проценты по ипотеке?

В 2018 году налогоплательщики при покупке жилья с привлечением банковских средств могут использовать не один, а сразу два вида вычета:

  1. Основной вычет.
  2. За выплаченные проценты.

Базовый вычет

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуПервый вариант является аналогом любого вычета, связанного с приобретением чего-либо, рассматриваемого Законодательством, как объекта, дающего право на частичное возмещение затрат. Главные его признаки:

  1. Максимум по необлагаемой налогом сумме – 2 миллиона рублей. Вычислив из него 13%, получаем предел денежного возврата – 260 000 рублей.
  2. Процесс оформления начинается после того, как налогоплательщик вступает в права собственника (договора купли-продажи или долевого участия).
  3. В сумму вычета допускается включение собственных средств, потраченных на приобретение жилых площадей, или заёмных.

Для оформления возврата части средств, налогоплательщик должен обратиться в налоговую инспекцию с необходимым набором документов.

Вычет за проценты по ипотеке

Другая форма – налоговый вычет по процентам ипотеки, имеет свои особенности. Как и в предыдущем Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуслучае, у налогоплательщика есть возможность возместить 13%, отданных в виде процентов банку.

Важно: сумма займа состоит из двух частей: тела долга и процентов, которые выплачиваются сверх возвращаемой по кредиту суммы. Получать вычет можно только за второе.

Вычет налога по процентам по ипотеке имеет следующие особенности:

  • право на данную опцию появляется у налогоплательщика только после вступления в силу права на базовый вычет;
  • если ипотечный займ имеет срок более года после получения налогоплательщиком документов, удостоверяющих его право на собственность (акт приём-передачи либо выписка из ЕГРН), можно оформить вычет на все уже уплаченные проценты.
Читайте также:  Налоговый вычет за садик

Приведём для наглядности пример: гражданка Ткачёва купила квартиру в ипотеку ещё в 2013 году на условиях долевой собственности. Квартира находилась в строящемся доме, потому акт приёма-передачи был подписан только в 2016 году. Гражданка Ткачёва имеет право обратиться в налоговую инспекцию только в текущем 2018 году. Однако получить налоговый вычет за проценты по ипотеке она вправе за весь прошедший период.

  • у вычета на уплату процентов также есть лимит – 3 миллиона рублей. Это означает, что максимум, на который может рассчитывать гражданин, – равен 390 000 рублям.
  • для оформления вычета в декларацию включаются только те проценты, которые были фактически уплачены.

Данный вид налогового возврата средств может быть применён не только к ипотеке, но и к иным видам кредитования, связанным с покупкой или строительством жилых площадей.

Возмещение при рефинансировании

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуРефинансирование в том же или другом финансовом учреждении не станет препятствием для получения гражданином вычета с уплаченного налога. Для того чтобы не утратить такую возможность, налогоплательщик в основном документе должен указать, что новый займ является продолжением старого, взятого с целью строительства или покупки жилых площадей.

За взятое жильё в ипотеку в одном, а затем в другом банке вычет налога на доходы будет производиться с учётом процентов выплаченных в обеих финансовых структурах.

Возмещение при долевой собственности

В отношении приобретенного жилья по договору долевой собственности оба вида вычетов производятся с учётом доли каждого участника. Если собственность приобретена как общая, вычет будет распределяться пропорционально (60% и 40% или 30% и 70% и т. д.).

Возмещение при страховке

Займам на покрытие стоимости квартиры могут сопутствовать получения полисов страхования жизни заёмщиков. По Закону, и в этом случае граждане, выплачивающие налоги, могут рассчитывать на вычет.

Для того чтобы воспользоваться данной опцией, следует заключать договора страхования, соответствующие Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуследующим требованиям:

  • в казну государства отчисляются налоги;
  • заключивший контракт – гражданин России;
  • сам заёмщик оплатил страховой полис;
  • минимальный срок контракта 5 лет.

Максимальный размер возврата 15 600 рублей (рассчитывается от установленного предела в 120 000 рублей).

Кому полагается?

Получателями вычетов могут быть:

  • официально трудоустроенные граждане Российской Федерации, выплачивающие 13-процентный налог с доходов;
  • иностранцы, осуществляющие на законных основаниях трудовую деятельность на территории государства и выплачивающие 13-процентный налог с доходов.
Читайте также:  Налоговый вычет на обучение

Куда обращаться за получением?

Для получения любого из описанных выше возвратов сумм из налоговой базы, гражданин может воспользоваться одним из 3-х вариантов обращения:

  • МФЦ;
  • налоговая инспекцию, согласно прописке;
  • сайт государственных услуг.

МФЦ

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуУ Многофункциональных Центров нет территориальной привязки, поэтому обратиться в них может любой гражданин страны. Для получения возврата средств нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ. Делается это по окончании календарного года, в котором начали производиться ипотечные выплаты.

ФНС по месту прописки

Любые манипуляции с налогами следует производить в налоговой службе, обслуживающей территорию, где зарегистрирован налогоплательщик.

Если гражданин не знает, в какую именно службу ему целесообразно обратиться, следует зайти на портал государственных услуг и ввести адрес, по которому прописан. Система автоматически выдаст адрес нужного пункта МФЦ.

При первичном обращении необходимо предоставить документы для налогового вычета по ипотеке. Это:

  • заявление;
  • 3-НДФЛ.

Прочие документы доносятся после рассмотрения заявки при условии её одобрения.

Портал Госуслуг

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуВажным приобретением россиян стал недавно открытый портал Госуслуг, выполняющий онлайн большое количество функций. Чтобы воспользоваться им, налогоплательщик должен зарегистрироваться в системе с указанием подробной информации о себе.

После регистрации откроется возможность подать документы в электронном виде.

Возврат по ипотеке через налоговую

Налогоплательщик для оформления возврата части суммы по ипотеке может обратиться в налоговую инспекцию, минуя работодателя. Состоит процесс из нескольких Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуэтапов:

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Подача документов в налоговую инспекцию.
  3. Обработка документов, на которую Законодательством отводится 3 месяца.

Этот вариант хорош тем, что служащие инспекции проверяют документы на месте и принимают их только после того, как удостоверятся, что всё оформлено правильно.

Решение налоговой инспекции приходит на адрес заявителя в письменном виде. В случае положительного ответа, в течение месяца на счёт гражданина поступит запрошенная сумма.

Возврат по ипотеке через работодателя

Вычет можно оформить и через фирму, в которой трудоустроен заёмщик. В этом случае применяется способ ежемесячных начислений. Процесс будет запущен только после предоставления в администрацию компании справки из налоговой инспекции, подтверждающей право налогоплательщика на вычет.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуПомимо справки, в бухгалтерию нужно предоставить:

  • документальное подтверждение займа;
  • документы на приобретённую жилплощадь
  • договор купли-продажи на жилую площадь;
  • заявление.

Перечисленное должно подаваться в бухгалтерию ежегодно.

Когда можно получить налоговый вычет?

Ипотечный вычет за проценты официально трудоустроенный гражданин РФ может получить в любое удобное для себя время, но не ранее чем через год после оформления займа. К примеру, если выплаты по процентам начали производиться в начале 2014 года, решением вопроса с частичным возвратом отданных сумм нужно заниматься в начале 2015 года. Можно, опять же, по желанию, получить всю сумму целиком или обращаться ежегодно за частичным возмещением.

Читайте также:  Налоговый вычет через работодателя

Срок исковой давности

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуКак вычет по телу кредита, так и его аналог по процентам не имеют срока давности. Гражданин может в любое время до полного применения налогового вычета обратиться в налоговую инспекцию. Однако нужно учитывать, что при расчёте размера возвращаемой суммы будет учитываться тот объём возврата, который действовал на момент наступления права на вычет.

Документы для получения вычета

Чтобы получить вычет, требуется предоставить в налоговую инспекцию:

  • 2-НДФЛ, где указано, какие доходы получает заявитель;
  • 3-НДФЛ, заполненную налогоплательщиком;
  • свидетельство о регистрации имущества;
  • ксерокопию удостоверения личности;
  • ипотечный договор;
  • квитанцию об оплате или выписка со счёта;
  • график погашения займа;
  • банковскую справку о погашенной сумме;
  • заявление.

Получение денежных средств на счет

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуЗаявитель должен при составлении заявления не забыть указать в нём реквизиты своего счёта для перечисления средств. Есть несколько путей для получения вычета:

  • перечислением на банковский счёт;
  • наличными в офисе банка;
  • на карточный счёт.

Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту?

Как уже отмечалось, вычет – это не возврат денег, а снижение налоговой базы, что и воспринимается на деле как частичный возврат процентов, которые были оплачены гражданином. Снижение трат осуществляется за счёт уменьшения налогооблагаемой суммы. По Закону, возмещение не может превышать 13% от установленного лимита в 3 миллиона. К примеру, если гражданин выплатил по процентам 1 000 рублей, возвращается с них в итоге 130 рублей при условии, что для этого есть налоговая база.

Кто не имеет права?

Некоторые категории граждан не имеют права получить возмещение по займу и процентам. К таковым Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотекуотносятся:

  • лица, которые уже воспользовались своим правом на вычет по процентам и телу кредита и исчерпали всю установленную Законом сумму лимита;
  • люди, вступившие в права на имущество, которое было оплачено другими;
  • отчисляющие налоги по патентной системе либо УСН;
  • граждане, которые работают неофициально.

Причиной отказа выплатить возмещение по процентам или телу кредита может стать подача неполного пакета документации или дача ложной информации о себе.

Если налоговая инспекция отказала в вычете по кредиту или процентам безосновательно, соискатель имеет право обратиться в суд.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...