Налоговый вычет при продаже машины

Гражданин Российской Федерации каждый месяц, год представляет отчеты для налоговой инспекции. Законодательство РФ предусмотрело нормы управления серьезными сделками купли-продажи. Особую категорию занимают процедуры по реализации личного транспортного средства. Нередко бывает, что сделка оканчивается существенной прибылью для бывшего владельца. Доходы с торговых процессов регулирует Налоговый кодекс. Рассмотрим, на каких условиях осуществляется имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля.

Налоговый вычет при продаже машины

Законодательные нормы

Налоговый кодекс России регулирует соответствующие льготы для некоторых видов серьезных процедур. Главная роль для имущественного вычета отведена недвижимой собственности: квартире, дому. Гражданину полагаются льготы при покупке, строительстве, облагораживании жилья. Приобретение автомобиля этот Налоговый вычет при продаже машинысписок не пополняет.

Противоположное отношение касается продажи машины. Статья номер 220 НК России регулирует налоговый вычет за прибыль с реализации транспортного средства. Льгота действует на имущество, бывшее в собственности меньше 36 месяцев. Имущественный вычет согласно второму пункту данного раздела кодекса составляет 250 000 рублей.

Некоторые нюансы относительно продажи автомобиля регулируют Письма Минфина. Они разъясняют некоторые пункты НК для упрощенного понимания налогоплательщиков.

Что нужно знать?

Частичная компенсация при продаже автомобиля осуществима. Процесс проявляется в виде уменьшения Налоговый вычет при продаже машиныналоговой базы. Сокращение ставки наблюдается при учете ряда условий:

  • стоимость реализации;
  • срок личного владения транспортным средством (определяется первым годом покупки автомобиля);
  • размер полученного дохода.

Год выпуска машины не принимается в расчет. Продолжительность пользования транспортом определяется с момента перехода средства в официальную собственность.

Как происходит сделка?

Продажа транспортного средства действительна после определения стоимости собственности. Продавец должен снять машину с учета, иначе налоги за движимое имущество продолжат ему приходить. Согласно новым правилам с 2013 года номерные знаки можно не менять. Собственность снимается с учета автоматически после обращения нового владельца с передаточным актом, юридически доказывающее его право владения автомобилем.

Реализация машины начинается с оформления договора купли-продажи, проверки паспорта транспортного средства (ПТС). Эти процедуры рекомендуется выполнять под присмотром юридического специалиста либо нотариуса. Сделка завершается передачей денежных средств. Напоследок автомобиль регистрируют на физическое лицо, купившее его.

Читайте также:  Налоговый вычет на страхование жизни

Уплата налога

Налоговый вычет при продаже машиныСтатья номер 208 НК РФ расписывает, что сумма прибыли проданного имущества облагается налогом. По стоимости реализованной собственности оформляется соответствующий документ — декларация.

Налоговая инспекция берет тринадцать процентов суммы прибыли проданной машины. Например, автомобиль был продан с прибылью 700 тыс. рублей. Величина побора составит 91 000.

Гражданин, совершивший сделку по доверенности, освобождается от уплаты налога. Если период эксплуатации имущества идет три года и более, то плату налога реализует действующий владелец средства.

Особое условие распространяется для индивидуальных предпринимателей — статус непременно отражается в передаточном акте. Величину побора для ИП реально уменьшить до шести процентов, если он зарегистрирован по упрощенной системе налогообложения.

Право на вычет

Налоговый вычет при продаже машиныЖители России вправе претендовать на соцвычет при продаже автомобиля. Величина льготы напрямую устанавливается от продолжительности срока, в котором транспорт находился в личной собственности продавца.

Государством зафиксирована цифра, не подлежащая налогообложению. Её размер достигает 250 000 рублей. Величина действует для расчета соцвычета при реализации автомобиля, бывшего в пользовании до трех лет.

Пример: (цена реализации — 250 000) * 13 % = налоговый сбор.

Имущественный вычет при продаже автомобиля

Величина 250 тыс. — не сумма возврата. Социальная льгота распространяется на разницу начальной стоимости и установленной цифры.

Если цена транспортного средства менее регламентированной величины, то налог на машину отсутствует. Это обстоятельство распространяется для любых автомобилей независимо от года приобретения.

До 3-х лет

Налоговый вычет при продаже машиныСоцвычет для сделки с автомобилем, являвшимся собственностью менее трехлетнего срока актуален, если:

  • продавец — гражданин России;
  • получен доход на сумму выше продажи выше покупки;
  • стоимость транспорта больше 250 000.

Три и более

Большой плюс владельцам автомобилей сроком дольше трехлетнего периода — отсутствие налогового сбора на прибыль. Статья номер 217 НК России целиком освобождает гражданина от процесса уплаты налога при владении автомобильным транспортом свыше 36 месяцев.

Полная стоимость машины это сумма социальной льготы. Преимущества продавцам подержанного средства дополняются отменой посещения налоговых органов. Ст. 229 расписывает отмену отчетности за реализацию движимого имущества, бывшего в эксплуатации более 3-х лет. Бывшие хозяева освобождаются от заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ.

Особые условия распространяются для продавцов, утративших документы на собственность, бумаги доказывающие осуществление сделки, год приобретения. В этом случае применяется стандартная величина хозяевам автомобиля сроком больше 36 месяцев.

Как получить налоговый вычет?

Налоговый вычет при продаже машиныСобственникам автомобиля, владевшим средством менее трехлетнего периода, требуется пройти ряд процедур для сбора бумаг. Лицам, задумавшим реализовать свое имущество, необходимо ознакомиться с нововведениями НК России.

Читайте также:  Налоговый вычет на ребенка

Неосведомленность гражданина повысит сроки прохождения процедуры. Последние годы были ознаменованы новыми поправками.

Необходимые документы. Оформление

После продажи машины бывшему владельцу необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Предварительно необходимо собрать пакет бумаг:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельство собственности;
  • передаточный документ (купли-продажи);
  • копия паспорта транспортного средства. Она подтверждает наличие нового владельца;
  • подтверждающие осуществление сделки на определенную сумму (чеки, квитанция), расписка от бывшего хозяина о получении денежных средств;
  • заявление.

Налоговый вычет при продаже машиныДекларация заполняется за год осуществления сделки. Образец правильного оформления можно найти в любом отделе ФНС либо через интернет. Аналогично правило действует на заявление. Шаблон обычно скачивают на юридических, налоговых сайтах. Помочь с правильным оформлением смогут сотрудники налоговых органов. Бланк заявления содержит данные территориального отдела ФНС, данные продавца. Помимо зафиксированного текста заполняется марка транспорта, дату купли-продажи.

Стоит учесть, что платежные документы обязательны для лиц, купивших автомобиль у ИП либо в салоне. Сделка между физическими лицами ограничивается распиской и передаточным актом.

Примеры

Досконально изучить тему поможет разбор нескольких примеров.

Первая ситуация. Гражданин приобрел автомобиль в 2012 году за 400 тыс. спустя пять лет он реализует транспорт за 450 000. Прибыль составила 50 тысяч, но срок эксплуатации больше трех лет. Налог не уплачивается, льгота действует на полную сумму сделки.

Второй пример. Резидент страны купил машину в 2014 году за 500 тысяч. Он продает движимое имущество через два года за 600 000 рублей. Доход составил 100 тыс. Гражданин уплачивает в казну 13 % от суммы прибыли. Она равняется тринадцати тысячам.

Третий случай. Осипенко Егор получил в личное пользование внедорожник путем прямого наследования. Спустя два года он его продает за 900 000. Прибыль составляет полный размер полученного финансирования. Расчет ведется следующим образом:

(900 000 — 250 000) * 13% = 84 500.

Сумма налога зависит от условий сделки. В разных ситуациях будут иные расчеты.

Сколько раз можно использовать?

Налоговый вычет при продаже машиныСущественное преимущество налогового вычета при продаже автомобиля — многоразовость. Льгота доступна любому гражданину неограниченное количество раз. Единственный нюанс — воспользоваться регламентированной суммой получится лишь раз в год.

Процедуру продажи рекомендуют выполнять в дифферентные налоговые периоды. Тогда льготирование подействует.

Подача декларации

Задекларировать полученный доход необходимо на следующий год после осуществления сделки. Имеется ряд правил, с которыми необходимо ознакомиться:

  • декларация подается до последнего дня апреля будущего года. Например, автомобиль приобретен в 2018 году, бумаги подаются в 2018-м;
  • непосредственно налог за реализацию машины оплачивается резидентом до пятнадцатого июля. Процесс действителен в течение следующего года, которого он её продал аналогично сроку сдачи декларации;
  • размер вычета округляется до целых — копейки не считаются;
  • оплата реализуется через любое отделение Сбербанка. Реквизиты указаны на официальном сайте налогового органа, стендах всех отделений.

Заполнение декларации отображает данные налогоплательщика. Особые пункты касаются кодировок. Они необходимы для указания типа прибыли и расхода.

Интересующие вопросы

Порой возникают нестандартные случаи, требующие детального изучения. Редкие ситуации затрагивают пенсионеров, наследников, единовременных владельцев.

Читайте также:  Кто относится к федеральным льготникам?

Продажа авто, приобретенного в кредит

Налоговый вычет при продаже машиныАвтомобиль, купленный с помощью кредита, подвергается вычету, если сумма долга полностью погашена. Продавец на общих основаниях выбирает вид удобного для него вычета.

Иная ситуация касается действующего кредитного договора. Если владелец авто лишается постоянного заработка, то продать машину с помощью банка возможно. Ему придется немного проиграть в процентах.

Другой случай относится к гражданину, желающему продать транспорт, если суммарная величина долга существенная. Ему можно оформить при получении потребительского кредитования.

Проще всего реализовать транспорт без банка, получив деньги от продажи погасить ими задолженность.

При реализации двух автомобилей

Продажа более одной машины за установленный период ограничивается суммой вычета — 250 тыс. Величина льготы постоянна для любого количества транспорта за один налоговый срок. Установленную величину можно применить суммарно ко всем движимым владениям, проданным за год.

Несколько владельцев

Налоговый вычет при продаже машиныСовместное владение автомобилем нескольких лиц потребует предоставить декларацию каждому. Расчет распределяется пропорционально финансированию всех обладателей имущества. Второй вариант предполагает согласование между собственниками относительно льгот.

Пенсионеры

Для граждан, перешагнувших пенсионный возраст, существуют условия для вычета:

  • наличие дохода — деньги с реализации автомобиля;
  • пенсионер — гражданин России.

Владение машиной 36 месяцев и более освобождают человека от налоговых поборов.

Наследство

Налоговый вычет при продаже машиныКлассическая схема отношения между суммой продажи и покупкой для данного случая не действует. Имущество передалось гражданину при безвозмездном порядке.

Наследник, приобретая транспортное средство, не понес никаких затрат. Поэтому расчет побора осуществляется по схеме:

(сумма продажи — 250 000) *13 % = сумма налога.

Продать собственность наследник может после выполнения обязательных условий:

  • оформить наследство;
  • зарегистрировать машину;
  • снять с учета для реализации.

Заключение

Социальные льготы распространяются на многие аспекты жизни граждан Российской Федерации. Касательно налога при продаже автомобиля действует правило фиксированного вычета для собственности размером 250 тыс. Оно действует при владении машиной до трехлетнего периода. Собственники, имеющие средство передвижения 3 года и более освобождаются от налогов.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:


Материалы по теме:
Загрузка ...